Аудиторское заключение ООО УК Финкапитал за 2023г.

Код
территории
по ОКАТО

Код некредитной финансовой организации

по ОКПО

основной
государственный регистрационный номер

регистрационный номер

45380000

65292143

1107746173677

Не применимо

Номер строки

Наименование показателя

Примечания
к строкам

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Активы

1

Денежные средства

5

864

592

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

22 163

22 156

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

21 518

21 511

11

дебиторская задолженность

12

645

645

18

Основные средства и капитальные вложения в них

19

114

456

19

Требования по текущему налогу на прибыль

48

89

89

20

Отложенные налоговые активы

48

411

2 086

21

Прочие активы

20

33

15

22

Итого активов

23 673

25 394

Раздел II. Обязательства

26

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

391

741

28

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

24

223

583

30

кредиторская задолженность

26

168

158

36

Прочие обязательства

29

1 946

1 652

37

Итого обязательств

2 337

2 392

Раздел III. Капитал

38

Уставный капитал

30

23 000

23 000

39

Добавочный капитал

30

42 254

37 754

51

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(43 918)

(37 753)

52

Итого капитала

21 336

23 001

53

Итого капитала и обязательств

23 673

25 394

Код
территории
по ОКАТО

Код некредитной финансовой организации

по ОКПО

основной
государственный регистрационный номер

регистрационный номер

45380000

65292143

1107746173677

Не применимо

Номер строки

Наименование показателя

Примечания
к строкам

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Прибыли и убытки

1

Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:

1 811

1 970

4

процентные доходы

34

1 811

1 970

15

Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы

41

2 580

2 580

16

Расходы на персонал

42

(3 729)

(4 412)

17

Прямые операционные расходы

43

(1 120)

(695)

18

Процентные расходы

44

(28)

(54)

20

Общие и административные расходы

46

(4 005)

(3 172)

24

Прибыль (убыток) до налогообложения

(4 490)

(3 783)

25

Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:

48

(1 675)

618

27

доход (расход) по отложенному налогу на прибыль

48

(1 675)

618

29

Прибыль (убыток) после налогообложения

(6 165)

(3 166)

Раздел II. Прочий совокупный доход

68

Итого совокупный доход (расход) за отчетный период

(6 165)

(3 166)

Код
территории
по ОКАТО

Код некредитной финансовой организации

по ОКПО

основной
государственный регистрационный номер

регистрационный номер

45380000

65292143

1107746173677

Не применимо

Номер строки

Наименование показателя

Уставный капитал

Добавочный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого

1

2

4

5

17

18

1

Остаток на 01.01.2022 г.

23 000

34 254

(34 587)

22 667

4

Остаток на 01.01.2022 г. пересмотренный

23 000

34 254

(34 587)

22 667

5

Прибыль (убыток) после налогообложения

-

-

(3 166)

(3 166)

12

Прочие взносы акционеров (участников)

-

3 500

-

3 500

14.1

Остаток на 31.12.2022 г.

23 000

37 754

(37 753)

23 001

15

Остаток на 01.01.2023 г.

23 000

37 754

(37 753)

23 001

18

Остаток на 01.01.2023 г. пересмотренный

23 000

37 754

(37 753)

23 001

19

Прибыль (убыток) после налогообложения

-

-

(6 165)

(6 165)

26

Прочие взносы акционеров (участников)

-

4 500

-

4 500

29

Остаток на 31.12.2023 г. в том числе:

23 000

42 254

(43 918)

21 336

Номер строки

Наименование показателя

Примечания
к строкам

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности

3

Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии

2 580

2 580

4

Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги

(3 567)

(2 752)

5

Проценты полученные

1 805

2 054

6

Проценты уплаченные

(34)

(61)

9

Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам

(3 430)

(3 827)

10

Оплата прочих административных и операционных расходов

(1 229)

(777)

13

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности

(3 876)

(2 782)

Раздел II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности

26

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

258 000

258 000

27

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

(258 000)

(258 000)

Раздел III. Денежные потоки от финансовой деятельности

41.1

Платежи в погашение обязательств по договорам аренды

(353)

(326)

42

Прочие поступления от финансовой деятельности

4 500

3 500

44

Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности

4 147

3 174

45

Сальдо денежных потоков за отчетный период

272

391

47

Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода

5

592

201

48

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

5

864

592

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Номер лицензии

21-000-1-00733

2

МСФО (IAS) 1

Срок действия лицензии

бессрочная

3

МСФО (IAS) 1

Дата выдачи лицензии

29 июня 2010

4

МСФО (IAS) 1

Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия

Деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

5

МСФО (IAS) 1

Информация о возобновлении действия лицензии

не применимо

6

МСФО (IAS) 1

Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации

общество с ограниченной ответственностью

7

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24

Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)

Учредители :ООО "Технопарк " и ООО "АгроБизнес";
Конечный владелец (бенефициар) - Милова Ирина Николаевна

8

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24

Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация

не применимо

9

МСФО (IAS) 1

Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации

не применимо

10

МСФО (IAS) 1

Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств

не применимо

11

МСФО (IAS) 1

Места нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств

не применимо

12

МСФО (IAS) 1

Юридический адрес некредитной финансовой организации

125190, Москва г, Ермолаевский пер, дом № 22-26, строение 1, оф.28

13

МСФО (IAS) 1

Фактический адрес некредитной финансовой организации

125190, Москва г, Ермолаевский пер, дом № 22-26, строение 1, оф.28

14

МСФО (IAS) 1

Численность персонала некредитной финансовой организации

5

15

МСФО (IAS) 21

Валюта отчетности

В тысячах российских рублей

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты.
Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения.

Общество осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации. В связи с этим, Общество подвержено экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые имеют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Правовая, налоговая и финансовая системы продолжают развиваться и подвержены частым изменениям, кроме того, существует проблема различного толкования норм права со стороны как органов государственной власти, так и участниками правовых отношений. Финансовые рынки характеризуются отсутствием стабильности, частыми и существенными изменениями цен и увеличением спредов по торговым операциям. Политическая и экономическая нестабильность, текущая ситуация с введением санкций и другие риски оказали и продолжают оказывать влияние на российскую экономику.
В 2023 году продолжающаяся геополитическая напряженность в регионе значительно обострилась в результате дальнейшего развития ситуации, связанной с Украиной, которая продолжает ухудшаться с февраля 2022 года и остается крайне нестабильной. Обострение геополитической ситуации привело к существенным колебаниям валютных курсов (резкий рост валютных курсов по сравнению с курсами, действовавшими на конец 2021 года с последующим падением), повышению ключевой ставки Банка России, которая впоследствии была понижена, росту цен на нефть и газ и к падению российского фондового рынка. На финансовых и товарных рынках наблюдается повышенная волатильность. Были введены и продолжают вводиться санкции и ограничения в отношении множества российских организаций, включая прекращение доступа к рынкам евро и долларов США, международной системе SWIFT и многие другие.
Уход иностранных компаний, предоставляющих товары и услуги, негативно сказывается на сроках реализаций инвестиционных проектов и стоимости. Ожидается, что данные события могут повлиять на деятельность российских компаний из различных отраслей. Руководство Общества произвело оценку способности Общества продолжать свою деятельность в обозримом будущем, на период не меньше 12 месяцев после окончания отчетного периода, приняв во внимание всю доступную информацию. По оценке руководства, у Общества отсутствует существенная неопределенность в отношении событий или условий, которые могут вызвать значительные сомнения в способности организации продолжать свою деятельность в обозримом будущем. Годовая бухгалтерская отчетность Общества составлена исходя из допущения непрерывности деятельности. Вместе с тем руководство Общества полагает, что оно предпринимает все надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Общества в текущих условиях и имеет адекватное понимание ситуации, использует систему по управлению рисками для того, чтобы предотвратить их негативное влияние в будущем. Кроме того, данное негативное влияние не приведет к нарушению принципа непрерывности деятельности Общества.

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию
информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена в соответствии с Отраслевыми стандартами бухгалтерского учета (далее - ОСБУ), утвержденными Банком России. При применении ОСБУ некредитная финансовая организация руководствовалось соответствующими стандартами и разъяснениями МСФО, введенными в действие на территории РФ (с учетом применения МСФО 9). Данной бухгалтерской (финансовой) отчетности и Примечаниям в составе отчетности присвоены номера не по порядку, а в соответствии с текстом Положения Банка России от 03.02.2016 № 532-П.

2

МСФО (IAS) 1

База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена на основе правил учета по первоначальной стоимости.

3

МСФО (IAS) 1

Причины реклассификации сравнительных сумм

Реклассификация сравнительных сумм не осуществлялась.

4

МСФО (IAS) 1

Характер реклассификации сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода)

Не применимо

5

МСФО (IAS) 1

Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации

Не применимо

6

МСФО (IAS) 1

Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок

Не применимо

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

Раздел I. Влияние оценок и допущений

1

МСФО (IAS) 1

Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Подготовка данной бухгалтерской (финансовой) отчетности по ОСБУ требует применения оценок и допущений, которые оказывают влияние на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и обязательств на дату составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также суммы доходов и расходов в течение отчетного периода. Подготовка данной бухгалтерской (финансовой) отчетности по ОСБУ также требует использования суждения руководства в процессе применения учетной политики Общества, Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе. Корректировки в оценках признаются перспективно в том отчетном периоде, в котором были пересмотрены соответствующие оценки, и в любых последующих периодах, которые они затрагивают.

2

МСФО (IAS) 1

Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)

Существенных неопределенных оценок и критических мотивированных суждений при применении положений учетной политики Обществом не принималось.

3

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 9

Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов

Руководствуясь утвержденной бизнес-моделью, Общество оценивает свои финансовые инструменты в соответствии с положениями МСФО (IFRS) 9.
При первоначальном признании Общество оценивает финансовые инструменты по справедливой стоимости в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 13. Лучшим свидетельством справедливой стоимости финансового инструмента при первоначальном признании обычно является цена сделки, то есть справедливая стоимость выплаченного или полученного возмещения.

4

МСФО (IAS) 21

Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте

В Обществе отсутвуют активы и обязательства выраженные в иностранной валюте.

5

МСФО (IAS) 1

Непрерывность деятельности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена на основе допущения руководства, что Общество сможет непрерывно продолжать свою деятельность в обозримом будущем.

6

МСФО (IAS) 29

Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля

Показатели предыдущих периодов не пересчитывались в связи с тем, что на основании профессионального суждения Общества изменение покупательской способности рубля за анализируемый период было признано нематериальным и не оказывающим влияние на достоверность данных бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Раздел II. Изменения в учетной политике

7

МСФО (IAS) 8

Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)

В анализируемом периоде изменения в Учетную политику Общества не вносились.

8

МСФО (IAS) 8

Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено

Общество рассматривает новые стандарты, поправки и разъяснения которые были выпущены, но еще не вступили в силу на дату публикации бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества.
Изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» (выпущены в январе 2020 года и применяются для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2024 года или после этой даты). Изменения уточняют критерии классификации обязательств в качестве краткосрочных или долгосрочных. Изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» (выпущены в октябре 2022 года и применяются для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2024 года или после этой даты). Изменения уточняют критерии классификации обязательств, зависимых от ковенант, в качестве краткосрочных или долгосрочных, а также содержат требования к раскрытию соответствующей информации в финансовой отчетности. Изменения к МСФО (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств» и МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (выпущены в мае 2023 года и применяются для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2024 года или после этой даты). Изменения содержат дополнительные требования к раскрытию информации о соглашениях по финансированию поставщиков. Изменения к МСФО (IFRS) 16 «Аренда» (выпущены в сентябре 2022 года и применяются для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2024 года или после этой даты). Изменения уточняют порядок последующей оценки активов и обязательств по операциям продажи с обратной арендой.
Общество проводит оценку того, как данные изменения и поправки повлияют на бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Раздел III. Принципы учетной политики, которые представляются уместными для понимания бухгалтерской (финансовой) отчетности. Критерии признания и база оценки финансовых инструментов

9

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7

Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов

Классификация активов Общества в категорию денежных средств и их эквивалентов осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 7. В категорию денежных средств и их эквивалентов Обществом классифицируются следующие активы: денежные средства на расчетных счетах, МНО, срок размещения которых составляет менее 90 календарных дней.
Не включаются в категорию денежных средств и их эквивалентов следующие активы: денежные средства, размещенные по договору на поддержание минимального неснижаемого остатка (МНО) по расчетному счету, срок действия которого составляет более 90 календарных дней (в целях составления отчетности указанные активы отражаются в составе депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах), Денежные средства и их эквиваленты оцениваются по амортизированной стоимости. В соответствии учетной политикой Общество ежеквартально формирует и пересматривает резерв под обесценение денежных средств и их эквивалентов.

10

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7

Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах

При первоначальном признании депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах оцениваются по справедливой стоимости. Справедливой стоимостью депозитов в кредитных организациях является сумма договора.
В качестве рыночной процентной ставки Общество использует следующие процентные ставки:
• по договорам банковского вклада средневзвешенные процентные ставки по привлеченным кредитными организациями депозитам от нефинансовых организаций в рублях или иностранной валюте, на сопоставимых по срокам договора условиях. Источником является Бюллетень банковской статистики, публикуемый на сайте Банка России (http://www.cbr.ru/publ/).
• по договорам займа средневзвешенные процентные ставки по предоставленным кредитными организациями кредитам нефинансовым организациям в рублях или иностранной валюте, на сопоставимых по срокам договора условиях. Источником является Бюллетень банковской статистики, публикуемый на сайте Банка России (http://www.cbr.ru/publ/).
• при отсутствии на дату определения рыночной процентной ставки статистических данных Банка России, за рыночную ставку принимаются процентные ставки за последний месяц, по которому имеется доступная информация
По договорам займа и договорам банковского вклада дисконтирование (метод ЭСП) не применяется Обществом в следующих случаях:
• по договорам займа и договорам банковского вклада, срок действия которых менее одного года при их первоначальном признании, включая займы и банковские вклады, дата погашения которых приходится на другой отчетный год, и если разница между амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием метода ЭСП, и амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием линейного метода признания процентного дохода, несущественна - не превышает 5%;
• по договорам банковского вклада сроком «до востребования»;
• по пролонгированным на аналогичный срок (до 12 месяцев) краткосрочным на дату первоначального признания договорам займа и банковского вклада, по которым ранее не применялся метод ЭСП.
Общество формирует резерв под обесценение депозитов и прочих размещенных средствах в кредитных организациях ежеквартально.

11

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В Обществе отсутствуют активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

12

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В Обществе отсутствуют активы, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

13

МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости Общество признает инвестиции, удерживаемые до срока погашения, которые представляют собой непроизводные финансовые активы с фиксированными или определенными платежами и фиксированным сроком погашения, которые Общество намерено и способено удерживать до наступления срока погашения, за исключением тех, которые:
- соответствуют определению депозитов и дебиторской задолженности.
Амортизированной стоимостью депозитов, признается сумма, в которой денежные средства оцениваются при первоначальном признании, за вычетом выплат в погашение основной суммы долга, уменьшенная или увеличенная на сумму накопленной с использованием метода эффективной ставки процента (далее – ЭСП) амортизации разницы между первоначальной стоимостью и суммой погашения, а также за вычетом суммы созданного резерва под обесценение.
Последующая оценка финансовых активов, квалифицированных как оцениваемые по амортизированной стоимости по срокам выдачи более 1 года осуществляется с использованием метода эффективной ставки процента.
По депозитам, размещенным на срок меньше 1 года, процентный доход рассчитывается с применением номинальной ставки, установленной в договоре.

14

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27

Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия

В Обществе отсутствуют инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия

15

МСФО (IAS) 1

Порядок признания и последующего учета прочих активов

Прочие активы учитываются по первоначальной стоимости в размере фактических затрат на их приобретение и не подлежат последующей переоценке по справедливой стоимости после их первоначального признания.

16

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В Обществе отсутствуют обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

17

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

После первоначального признания Общество учитывает все финансовые обязательства по амортизированной стоимости.
Под амортизированной стоимостью финансового обязательства понимается величина, по которой финансовое обязательство оценивается при первоначальном признании, за вычетом выплат в погашения финансового обязательства.
Обязательства Общества не подлежат реклассификации.

18

МСФО (IAS) 32

Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств

Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются и в отчете о финансовом положении отражается чистая величина только в тех случаях, когда существует законодательно установленное право произвести взаимозачет отраженных сумм, а также намерение либо произвести взаимозачет, либо одновременно реализовать актив и урегулировать обязательство.

Раздел IV. Порядок признания и последующего учета хеджирования

19

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

Не применимо к Обществу

20

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

См. п.19 Таблицы 4.1 Примечания 4

21

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

См. п.19 Таблицы 4.1 Примечания 4

Раздел V. Критерии признания и база оценки инвестиционного имущества

22

МСФО (IAS) 40

Применяемая модель учета инвестиционного имущества

В Обществе отсутствует инвестиционное имущество

23

МСФО (IAS) 40

Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности

См. п.22 Таблицы 4.1 Примечания 4.

24

МСФО (IAS) 40

Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект

См. п.22 Таблицы 4.1 Примечания 4.

Раздел VI. Критерии признания, база оценки основных средств

25

МСФО (IAS) 16

Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)

Объекты основных средств Общества оцениваются по первоначальной стоимости за вычетом амортизации и накопленных убытков от обесценения. В Обществе используется следующая классификация схожих по характеру и использованию основных средств (выделяются следующие однородные группы основных средств):
• Земельные участки;
• Здания;
• Сооружения;
• Машины и оборудование (кроме офисного);
• Офисное оборудование;
• Транспортные средства;
• Производственный и хозяйственный инвентарь;
• Другие виды основных средств.
Минимальная стоимость объекта учета, подлежащего признанию в качестве инвентарного объекта основных средств, составляет 100 000 руб. Объекты учета стоимостью менее 100 000 рублей отражаются в составе запасов.

26

МСФО (IAS) 16

Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения

В Обществе применяется линейный способ начисления амортизации по всем группам основных средств.

27

МСФО (IAS) 16

Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения

Срок полезного использования объектов основных средств определяется на дату ввода их в эксплуатацию (дату готовности к использованию основного средства) на основе Классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (ред. от 07.07.2016) и профессионального суждения о предполагаемом сроке использования объекта основных средств. Срок полезного использования устанавливается в месяцах и пересчитывается в фактические календарные дни. Срок полезного использования начинается с даты признания объекта готовым к использованию.

Раздел VII. Критерии признания, база оценки нематериальных активов

28

МСФО (IAS) 38

Определение и состав нематериальных активов

Нематериальным активом (далее - НМА) признается объект, одновременно удовлетворяющий следующим условиям: объект способен приносить экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования при выполнении работ, оказании услуг либо в административных целях или для управленческих нужд; Общество имеет право на получение экономических выгод от использования объекта в будущем. Право Общества на получение экономических выгод от использования объекта в будущем может быль подтверждено наличием надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и права Общества на результаты интеллектуальной деятельности или приравненные к ним средства индивидуализации (далее -средства индивидуализации); имеются ограничения доступа иных лиц к экономическим выгодам от использования объекта (Общество имеет контроль над объектом); объект может быть идентифицирован (возможность выделения или отделения от других активов); объект предназначен для использования в течение более чем 12 месяцев; объект не имеет материально-вещественной формы; первоначальная стоимость объекта может быть надежно определена. К нематериальным активам относятся, в том числе следующие активы: лицензии на программные продукты (права пользования программными продуктами); программное обеспечение (в том числе, на которое Общество не обладает исключительными правами), расхода на его внедрение; создание баз данных, сайтов и т.п.

29

МСФО (IAS) 1

База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)

Нематериальные активы Общества оцениваются по первоначальной стоимости за вычетом амортизации и накопленных убытков от обесценения.

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

30

МСФО (IAS) 38

Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения

По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется. Проверка на обесценение таких активов включает в себя выявление следующих признаков возможного обесценения: существуют признаки устаревания; простои актива (неиспользования); планы по прекращению или реструктуризации деятельности, к которой используется актив. При наличии признаков возможного обесценения актива Общество определяет возмещаемую стоимость НМА как справедливую стоимость за вычетом затрат на выбытие или ценность использования в зависимости от того, которая из данных величин больше. В случае если возмещаемая стоимость НМА меньше балансовой стоимости этого НМА, балансовая стоимость НМА уменьшается до его возмещаемой стоимости. Такое уменьшение является убытком от обесценения.

31

МСФО (IAS) 38

Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования

В Обществе применяется линейный способ начисления амортизации по всем нематериальным активам с ограниченным сроком использования. Срок полезного использования нематериальных активов определяется Обществом в месяцах на дату признания нематериального актива (передачи нематериального актива для использования в соответствии с намерениями руководства некредитной финансовой организации) исходя из: срока действия прав Общества на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над нематериальным активом; ожидаемого срока использования нематериального актива, в течение которого Общество предполагает получать экономические выгоды.

32

МСФО (IAS) 38

Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами

Затраты, произведенные Обществом на стадии исследований при создании нематериального актива, не подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива, а признаются в качестве расходов на дату их возникновения. Затраты Общества на стадии разработки нематериального актива подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива при следующих условиях; Общество намерено завершить создание нематериального актива и использовать его в своей деятельности; нематериальный актив будет создавать будущие экономические выгоды; Общество располагает ресурсами (техническими, финансовыми, прочими) для завершения разработки и использования нематериального актива; Общество может продемонстрировать техническую осуществимость завершения создания нематериального актива; Общество способно надежно оценить затраты, относящиеся к нематериальному активу в процессе его разработки.

Раздел VIII. Порядок признания и последующего учета вознаграждений работникам и связанных с ними отчислений

33

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 19

Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий

Вознаграждения работникам включают следующие виды: краткосрочные вознаграждения работникам; долгосрочные вознаграждения работникам по окончании трудовой деятельности; прочие долгосрочные вознаграждения работникам; выходные пособия. При признании обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам Общества одновременно признаются обязательства по оплате страховых взносов, которые возникают (возникнут) при фактическом исполнении обязательств по выплате вознаграждений работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации. Начисление обязательств по оплате ежегодного оплачиваемого отпуска, в том числе обязательств по оплате взносов на социальное страхование, производится ежеквартально на последний календарный день месяца. Обязательства по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности в виде единовременного пособия работникам, уволившимся по собственному желанию признаются в сумме единовременного вознаграждения, подлежащего выплате работнику.

34

МСФО (IAS) 19

Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией

Обществом не применяются пенсионные планы с установленными выплатами

35

МСФО (IAS) 19

Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода

Не применимо (см. п.34 Таблицы 4.1 Примечания 4).

36

МСФО (IAS) 19

Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами

Не применимо (см. п.34 Таблицы 4.1 Примечания 4).

Раздел IX. Критерии признания, база оценки и порядок учета других активов и обязательств

37

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 5

Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, обществом не формируются

37.1

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 2

Порядок признания и последующего учета запасов

Порядок признания и последующего учета запасов, осуществляется в соответствии с МСФО (IFRS) 2, ОСБУ 492-П и Учетной политикой Общества. Аналитический учет запасов ведется в разрезе объектов, предметов, видов запасов, материально-ответственных лиц и по местам хранения. Запасы оцениваются по стоимости каждой единицы. Если запасы представляют собой множество взаимозаменяемых (однородных) единиц, Общество осуществляет их оценку по методу ФИФО. Стоимость запасов признается в составе расходов при их передаче ответственным лицом Общества для выполнения работ, оказания услуг, на основании надлежаще оформленного первично учетного документа.

38

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 37

Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств

Резервы - оценочные обязательства, обществом в отчетном периоде не формировались

39

МСФО (IAS) 17, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания договоров аренды

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по долгосрочной аренде осуществляется в соответствии с МСФО (IFRS) 16, ОСБУ 635-П и Учетной политикой Общества. На дату начала аренды общество признает актив в форме права пользования и обязательство по аренде. Обязательство по аренде отражается в финансовой отчетности Общества в составе прочих провлеченных средств. На дату начала аренды Общество оценивает обязательство по аренде по привлеченной стоимости арендных платежей, которые еще не осуществлены на эту дату. Арендные платежи дисконтируются с использованием процентной ставки, определяемой обслуживающим банком Общества, как ставки привлечения дополнительных заемных средств. После даты начала аренды Общество оценивает актив в форме права пользования с применением модели учета по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Проценты по обязательству по аренде отражаются ежемесячно на отчетную дату.

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

39.1

МСФО (IFRS) 16

Факт использования некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды, с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется

Общество вправе принять решение о не признании актива в форме права пользования и обязательства по аренде в отношении следующих позиций:
Договор аренды, по которому на дату начала аренды предусмотренный срок аренды составляет не более 12 месяцев
Аренда, в которой базовый актив имеет низкую стоимость, при этом под низкой стоимостью признается стоимость актива менее 300 000 руб. учитываемая на балансе арендодателя без учета амортизации или стоимость нового имущества имеющего аналогичные параметры. Общество может применить профсуждение для классификации договора аренды как краткосрочного.
Профсуждение подписывается Генеральным директором Общества.

40

МСФО (IFRS) 9

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 9 и Учетной политикой Общества. При первоначальном признании кредиторская задолженность отражаются по справедливой стоимости, которая является их фактической стоимостью. После первоначального признания кредиторская задолженность оцениваются по амортизированной стоимости. Кредиторская задолженность перестает признаваться в учете и финансовой отчетности, когда оно исполняется, аннулируется либо когда истекает срок его действия (срок исковой давности).

41

МСФО (IAS) 1

Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода

Уставный капитал Общества, отраженный в финансовой отчетности, равен оплаченным долям учредителей Общества. Уставный капитал может быть увеличен за счет имущества Общества, и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества. Добавочный капитал формируется из взносов участников, материальной помощи участников и из векселей, выданных и погашенных собственником.

42

МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)

Не применимо

43

МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и оценки резервного капитала

Не применимо

44

МСФО (IAS) 12

Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 12, ОСБУ 490-П и Учетной политикой Общества.

45

МСФО (IAS) 12

Порядок отражения дивидендов

Дивиденды отражаются в отчетности в том периоде, в котором они были объявлены и надлежащим образом одобрены. Обязательство на конец отчетного периода не признается, если дивиденды объявлены после окончания отчетного периода. При этом если дивиденды объявлены до утверждения финансовой отчетности к выпуску, такие дивиденды раскрываются в примечаниях к финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 10.

Номер
строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

3

Денежные средства на расчетных счетах

864

-

864

592

-

592

6

Итого

864

-

864

592

-

592

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

1

2

3

4

1

Денежные средства

864

592

5

Итого

864

592

Номер строки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Итого

1

2

3

6

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

592

592

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

592

592

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

269 415

269 415

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

269 415

269 415

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(269 143)

(269 143)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

(269 143)

(269 143)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

864

864

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

864

864

Номер строки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Итого

1

2

3

6

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало сравнительного отчетного периода, в том числе:

201

201

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

201

201

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

267 649

267 649

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

267 649

267 649

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(267 258)

(267 258)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

(267 258)

(267 258)

Номер строки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Итого

1

2

3

6

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец сравнительного отчетного периода, в том числе:

592

592

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

592

592

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

21 518

-

21 518

21 511

-

21 511

13

Итого

21 518

-

21 518

21 511

-

21 511

Номер строки

Наименование показателя

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Итого

1

2

4

14

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

21 511

21 511

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

21 511

21 511

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

259 811

259 811

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

259 811

259 811

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(259 805)

(259 805)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

(259 805)

(259 805)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

21 518

21 518

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

21 518

21 518

Номер строки

Наименование показателя

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

Итого

1

2

4

14

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

21 595

21 595

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

21 595

21 595

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

259 970

259 970

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

259 970

259 970

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(260 054)

(260 054)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

(260 054)

(260 054)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

21 511

21 511

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

21 511

21 511

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

Диапазон контрактных процентных ставок

Временной интервал сроков погашения

Диапазон контрактных процентных ставок

Временной интервал сроков погашения

1

2

3

4

5

6

2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

от 6,4 до 15,02

от 28 дней до 35 дней

от 6 до 18,8

от 28 дней до 35 дней

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Дебиторская задолженность клиентов

645

-

645

645

-

645

7

Итого

645

-

645

645

-

645

Номер строки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Итого

1

2

3

8

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

645

645

3

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

645

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

2 580

2 580

8

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

2 580

2 580

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(2 580)

(2 580)

13

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

(2 580)

(2 580)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:

645

645

38

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

645

Номер строки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Итого

1

2

3

8

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало сравнительного периода, в том числе:

645

645

3

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

645

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

2 580

2 580

Номер строки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Итого

1

2

3

8

8

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

2 580

2 580

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(2 580)

(2 580)

13

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

(2 580)

(2 580)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец сравнительного периода, в том числе:

645

645

38

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

645

Номер строки

Наименование показателя

Программное обеспечение

Итого

1

2

3

6

1

Стоимость (или оценка), на 01.01.2022

44

44

2

Накопленная амортизация

(44)

(44)

14

Стоимость (или оценка), на 31.12.2022

44

44

15

Накопленная амортизация

(44)

(44)

15.1

Стоимость (или оценка), на 01.01.2023

44

44

15.2

Накопленная амортизация

(44)

(44)

27

Стоимость (или оценка), на 31.12.2023

44

44

28

Накопленная амортизация

(44)

(44)

Номер строки

Наименование показателя

Активы в форме права пользования, относящиеся к основным средствам

Итого

Земля, здания и сооружения

Офисное и компьютерное оборудование

Транспортные средства

Прочее

1

2

7

8

9

10

12

1

Балансовая стоимость на 01.01.2022 г., в том числе:

799

-

-

-

799

2

первоначальная (переоцененная) стоимость

1 027

-

-

-

1 027

3

накопленная амортизация

(228)

-

-

-

(228)

10

Амортизация

(342)

-

-

-

(342)

21

Балансовая стоимость на 31.12.2022 г., в том числе:

456

-

-

-

456

22

первоначальная (переоцененная) стоимость

1 027

-

-

-

1 027

23

накопленная амортизация

(570)

-

-

-

(570)

25

Балансовая стоимость на 01.01.2023 г., в том числе:

456

-

-

-

456

26

первоначальная (переоцененная) стоимость

1 027

-

-

-

1 027

27

накопленная амортизация

(570)

-

-

-

(570)

34

Амортизация

(342)

-

-

-

(342)

45

Балансовая стоимость на 31.12.2023 г., в том числе:

114

-

-

-

114

46

первоначальная (переоцененная) стоимость

1 027

-

-

-

1 027

47

накопленная амортизация

(913)

-

-

-

(913)

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

5

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

32

-

32

14

-

14

6

Запасы

1

-

1

1

-

1

11

Итого

33

-

33

15

-

15

Номер строки

Наименование показателя

Виды запасов

Итого

Запасные части

Материалы

Инвентарь и принадлежности

Вложения в драгоценные металлы, монеты и природные камни

Прочее

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Балансовая стоимость на 01.01.2022 г, в том числе:

-

-

1

-

-

1

2

стоимость (или оценка)

-

-

1

-

-

1

12

Балансовая стоимость на 31.12.2022 г, в том числе:

-

-

1

-

-

1

13

стоимость (или оценка)

-

-

1

-

-

1

15

Балансовая стоимость 01.01.2023 г, в том числе:

-

-

1

-

-

1

16

стоимость (или оценка)

-

-

1

-

-

1

26

Балансовая стоимость на 31.12.2023 г, в том числе:

-

-

1

-

-

1

27

стоимость (или оценка)

-

-

1

-

-

1

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

1

2

3

4

2

Обязательства по аренде

223

583

15

Итого

223

583

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

Процентные ставки

Сроки погашения

Процентные ставки

Сроки погашения

1

2

3

4

5

6

1

Обязательства по аренде

до 8,02%

до 122 дней

до 8,02%

до 487 дней

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

1

2

3

4

19

Прочая кредиторская задолженность

168

158

20

Итого

168

158

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

1

2

3

4

3

Расчеты по социальному страхованию

277

229

4

Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам

1 669

1 423

11

Итого

1 946

1 652

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

1

По необесцененным финансовым активам, в том числе:

1 811

1 970

5

по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

1 811

1 970

15

Итого

1 811

1 970

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности

44

Выручка от оказания услуг по доверительному управлению

2 580

2 580

48

Итого

2 580

2 580

56

Всего

2 580

2 580

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

1

Расходы по оплате труда

3 102

3 755

2

Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу

622

636

5

Прочее

5

21

6

Итого

3 729

4 412

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

7

Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов

1 120

695

12

Итого

1 120

695

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

5

По обязательствам по аренде

28

54

7

Итого

28

54

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

1

Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги

216

147

2

Амортизация основных средств

342

342

6

Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)

403

344

9

Расходы на юридические и консультационные услуги

2 622

1 936

15

Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов

84

82

16

Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль

-

-

17

Прочие административные расходы

338

322

18

Итого

4 005

3 172

Номер строки

Требования к раскрытию информации

На 31.12.2023 г.

Описание

1

2

3

1

Характер арендной деятельности арендатора

Общество заключает договоры аренды офисного помещения сроком на 11 месяцев. С учетом сложившейся практики заключения договоров аренды на новый срок, и исходя из предполагаемого срока аренды офиса, действующий договор аренды с 30.04.2021 г. классифицирован как долгосрочная аренда с отражением в учете актива в форме права пользования и обязательства по аренде. Срок аренды, используемый для расчета активов и обязательств по аренде офисных помещений, является оценочным и установлен до 30.04.2024 г.

2

Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по аренде

322 500 рублей. При пересмотре срока аренды соответствующим образом будут скорректированы будущие денежные потоки, учитываемые при оценке обязательств по аренде.

3

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды, отсутствуют

4

Операции продажи с обратной арендой

Операции продажи с обратной арендой отсутствуют.

5

Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель краткосрочных договоров аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля краткосрочных договоров аренды, к которому относится расход по краткосрочным договорам аренды

0

6

Затраты арендатора, связанные с произведенными улучшениями предмета аренды, и порядок их компенсации

0

7

Затраты арендатора, понесенные в связи с поступлением предмета аренды и приведением его в состояние, пригодное для использования в запланированных целях

0

8

Информация о пересмотре фактической стоимости активов в форме права пользования и обязательства по аренде

Фактическая стоимость активов в форме права пользования и обязательства по аренде не пересматривалась.

9

Основание и порядок расчета процентной ставки по договору аренды

Процентная ставка по договору аренды рассчитывается на основании учетной политики Общества. По публикуемым данным статистики Банка России применяется средневзвешенная процентная ставка, расчитанная по выданным банками НКО кредитам и займам для субъектов малого и среднего предпринимательства.

10

Допущения, использованные при определении переменных арендных платежей

Отсутствуют.

Номер строки

Наименование показателя

Примечание

Балансовая стоимость

На 31.12.2023 г.

На 31.12.2022 г.

1

2

3

4

5

1

Основные средства и капитальные вложения в них

19

114

456

3

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства

24

223

583

Номер строки

Наименование показателя

За 2023г.

За 2022г.

1

2

3

4

1

Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:

34

61

2

проценты уплаченные

34

61

5

Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:

353

326

6

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

353

326

7

Итого отток денежных средств

387

387

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

3

Изменение отложенного налогового обязательства (актива)

1 675

(618)

4

Итого, в том числе:

1 675

(618)

6

расходы (доходы) по налогу на прибыль

1 675

(618)

Текущая ставка налога на прибыль, применимая к большей части прибыли, в 2023 году составляет

20

(в 2022 году:

20

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

1

Прибыль (убыток) до налогообложения

(4 490)

(3 783)

2

Теоретические расходы (доходы) по налогу на прибыль по соответствующей базовой ставке, 2023 г. % - 2022 г. %

(898)

(757)

3

Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета:

2 573

139

5

расходы, не принимаемые к налогообложению

2 573

139

12

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

1 675

(618)

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2022г.

Отражено в составе прибыли или убытка

Отражено в составе прочего совокупного дохода

На 31.12.2023г.

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка

1

Финансовая аренда

6

16

-

22

2

Прочее

330

59

-

389

3

Общая сумма отложенного налогового актива

336

75

-

411

4

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

1 749

(1 749)

-

-

5

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

2 086

(1 675)

-

411

Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу

6

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

2 086

(1 675)

-

411

7

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)

2 086

(1 675)

-

411

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2021г.

Отражено в составе прибыли или убытка

Отражено в составе прочего совокупного дохода

На 31.12.2022г.

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка

1

Финансовая аренда

4

2

-

6

2

Прочее

166

164

-

330

3

Общая сумма отложенного налогового актива

170

166

-

336

4

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

1 298

451

-

1 749

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2021г.

Отражено в составе прибыли или убытка

Отражено в составе прочего совокупного дохода

На 31.12.2022г.

1

2

3

4

5

6

5

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

1 468

618

-

2 086

Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу

6

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

1 468

618

-

2 086

7

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)

1 468

618

-

2 086

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

Итого

1

2

3

4

11

18

Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

97

129

226

20

обязательства по аренде

97

129

226

28

Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

168

-

168

40

прочая кредиторская задолженность

168

-

168

42

Итого обязательств

265

129

394

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

От 1 года до 3 лет

Итого

1

2

3

4

5

11

18

Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

97

290

226

613

20

обязательства по аренде

97

290

226

613

28

Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

158

-

-

158

40

прочая кредиторская задолженность

158

-

-

158

42

Итого обязательств

255

290

226

771

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

Свыше 1 года

Итого

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Активы

1

Денежные средства, в том числе:

864

-

-

864

2

денежные средства на расчетных счетах

864

-

-

864

44

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

21 518

-

-

21 518

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

Свыше 1 года

Итого

1

2

3

4

5

6

46

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

21 518

-

-

21 518

64

Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

645

-

-

645

65

дебиторская задолженность клиентов

645

-

-

645

71

Итого активов

23 026

-

-

23 026

Раздел II. Обязательства

89

Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

94

129

-

223

91

обязательства по финансовой аренде

94

129

-

223

99

Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

168

-

-

168

111

прочая кредиторская задолженность

168

-

-

168

113

Итого обязательств

262

129

-

391

114

Итого разрыв ликвидности

22 764

(129)

-

22 635

Номер строки

Наименование показателя

До 3 месяцев

От 3 месяцев до 1 года

Свыше 1 года

Итого

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Активы

1

Денежные средства, в том числе:

592

-

-

592

2

денежные средства на расчетных счетах

592

-

-

592

44

Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

21 511

-

-

21 511

46

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

21 511

-

-

21 511

64

Дебиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

645

-

-

645

65

дебиторская задолженность клиентов

645

-

-

645

71

Итого активов

22 748

-

-

22 748

Раздел II. Обязательства

89

Кредиты, займы и прочие привлеченные средства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

87

272

223

583

91

обязательства по финансовой аренде

87

272

223

583

99

Кредиторская задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, в том числе:

158

-

-

158

111

прочая кредиторская задолженность

158

-

-

158

113

Итого обязательств

245

272

223

741

114

Итого разрыв ликвидности

22 503

(272)

(223)

22 008

Номер строки

Наименование показателя

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Рыночные котировки (уровень 1)

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (в уровень 2)

Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

1

2

3

4

5

6

7

1

Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

864

21 518

645

23 026

23 026

2

денежные средства, в том числе:

864

-

-

864

864

5

денежные средства на расчетных счетах

864

-

-

864

864

8

финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

-

21 518

645

22 163

22 163

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе:

-

21 518

-

21 518

21 518

11

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

-

21 518

-

21 518

21 518

29

дебиторская задолженность, в том числе:

-

-

645

645

645

31

дебиторская задолженность клиентов

-

-

645

645

645

39

Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

-

-

391

391

391

40

финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

-

-

391

391

391

45

кредиты, займы и прочие привлеченные средства, в том числе:

-

-

223

223

223

47

обязательства по аренде

-

-

223

223

223

55

кредиторская задолженность, в том числе:

-

-

168

168

168

67

прочая кредиторская задолженность

-

-

168

168

168

Номер строки

Наименование показателя

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Рыночные котировки (уровень 1)

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (в уровень 2)

Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

1

2

3

4

5

6

7

1

Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

592

21 511

645

22 748

22 748

2

денежные средства, в том числе:

592

-

-

592

592

5

денежные средства на расчетных счетах

592

-

-

592

592

8

финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

-

21 511

645

22 156

22 156

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе:

-

21 511

-

21 511

21 511

11

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

-

21 511

-

21 511

21 511

29

дебиторская задолженность, в том числе:

-

-

645

645

645

31

дебиторская задолженность клиентов

-

-

645

645

645

39

Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

-

-

741

741

741

40

финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

-

-

741

741

741

45

кредиты, займы и прочие привлеченные средства, в том числе:

-

-

583

583

583

47

обязательства по аренде

-

-

583

583

583

55

кредиторская задолженность, в том числе:

-

-

158

158

158

67

прочая кредиторская задолженность

-

-

158

158

158

Номер строки

Наименование показателя

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Рыночные котировки (уровень 1)

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (в уровень 2)

Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

1

2

3

4

5

6

7

2

Прочее

-

114

33

147

147

3

Итого

-

114

33

147

147

Номер строки

Наименование показателя

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Рыночные котировки (уровень 1)

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (в уровень 2)

Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

1

2

3

4

5

6

7

2

Прочее

-

456

15

471

471

3

Итого

-

456

15

471

471

Номер строки

Наименование показателя

Ключевой управленческий персонал

Итого

1

2

7

10

29

Прочие обязательства

444

444

Номер строки

Наименование показателя

Ключевой управленческий персонал

Итого

1

2

7

10

29

Прочие обязательства

379

379

Номер строки

Наименование показателя

Ключевой управленческий персонал

Итого

1

2

7

10

16

Расходы на персонал

882

882

Номер строки

Наименование показателя

Ключевой управленческий персонал

Итого

1

2

7

10

16

Расходы на персонал

913

913

Номер строки

Наименование показателя

За 2023 г.

За 2022 г.

1

2

3

4

1

Краткосрочные вознаграждения

882

913