Аудиторское заключение ООО УК Финкапитал за 2022г.

Код территории по ОКАТО

Код некредитной финансовой организации

по ОКПО

ОСНОВНОЙ государственный регистрационный номер

регистрационный номер

45380000

65292143

1107746173677

Не применимо

Номер строки

Наименование показателя

Примечан ИЯ к строкам

На 31.12.2022 г.

На 31.12.2021 г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Активы

1

Денежные средства

5

592

201

8

Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

22 156

22 240

9

средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

10

21 511

21 595

11

дебиторская задолженность

12

645

645

18

Основные средства и капитальные вложения в них

19

456

799

19

Требования по текущему налогу на

48

89

89

20

Отложенные налоговые активы

48

2 086

1 468

21

Прочие активы

20

15

31

22

Итого активов

25 394

24 828

Раздел II. Обязательства

26

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

741

1 073

28

кредиты, займы и прочие привлеченные средства

24

583

915

30

кредиторская задолженность

26

158

158

36

Прочие обязательства

29

1 652

1 088

37

Итого обязательств

2 392

2 161

Раздел III. Капитал

38

Уставный капитал

30

23 000

23 000

39

Добавочный капитал

30

37 754

34 254

51

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

(37 753)

(34 587)

52

Итого капитала

23 001

22 667

53

Итого капитала и обязательств

25 394

24 828

Код территори и по ОКАТО

Код некредитной финансовой организации

по ОКПО

основной государственны й регистрационны й номер

регистрационный номер

45380000

65292143

1107746173677

Не применимо

Номер строк и

Наименование показателя

Примечан ия к строкам

За 2022 г.

За 2021 г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Прибыли и убытки

1

Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:

1 970

884

4

процентные доходы

34

1 970

884

15

Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы

41

2 580

2 580

16

Расходы на персонал

42

(4 412)

(3 453)

17

Прямые операционные расходы

43

(695)

(740)

18

Процентные расходы

44

(54)

(65)

20

Общие и административные расходы

46

(3 172)

(2 950)

22

Прочие доходы

47

-

57

24

Прибыль (убыток) до налогообложения

(3 783)

(3 686)

25

Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:

48

618

589

27

доход (расход) по отложенному налогу на прибыль

48

618

589

29

Прибыль (убыток) после налогообложения

(3 166)

(3 097)

Раздел II. Прочий совокупный доход

68

Итого совокупный доход (расход) за отчетный период

(3 166)

(3 097)

Код территории по ОКАТО

Код некредитной финансовой организации

по ОКПО

ОСНОВНОЙ государственный регистрационный

регистрационный номер

45380000

65292143

1107746173677

Не применимо

Ном ер стр ОКИ

Наименование показателя

Прим ечан ия к строк ам

Уставны й капитал

Добавоч ный капитал

Резервн ый капитал

Собствен ные акции (доли участия), выкупле иные акционер ов (участник ов)

Резерв лереоцен ки долевых инструме нтов, оценивае мых по справедл ивой стоим ост и через прочий совокупи ый доход

Резерв лереоцен ки

ДОЛГОВЫ X инструме нтов, оценивае мых по справедл ивой стоим ост и через прочий совокупи ый доход

Оценочн ый резерв под ожидаем ые кредита ые убытки по ДОЛГОВЫ м инструме нтам, оценивае мым по справед ЛИВОЙ стой мост и через прочий совокупи ый доход

Резерв переоцен ки основны

X средств и нематери альных активов

Резерв переоцен ки финансо вых обязател ьств, учитывав мых по справедл ивой стоимост и через прибыль или убыток, связанно й с изменени ем кредитао го риска

Резерв переоцен ки обязател ьств (активов) по вознагра ждениям работник ам по окончани и трудовой деятепьн ости, не ограниче иным фиксиру емыми платежа ми

Резерв хеджиро вания долевых инструме нтов, оценивае мых по справед ливой стоимост и через прочий совокупи ый доход

Резерв хеджиро вания денежны х потоков

Прочие резервы

Нераспре деленная прибыль (непокры тый убыток)

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

Остаток на 01.01.2021 г.

23 000

30

604

-

-

-

-

-

•

-

-

-

-

-

(31 490)

22

114

4

Остаток на 01.01.2021 г. пересмотренный

23 000

30

604

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(31 490)

22

114

5

Прибыль (убыток) после налогообложения

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(3 097)

(3 097)

12

Прочие взносы акционеров (участников)

•

3 650

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 650

14 1

Остаток на 31.12.2021 г.

23

000

34

254

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(34 587)

22

667

15

Остаток на 01.01.2022 г.

23

000

34

254

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(34 587)

22 667

18

Остаток на 01.01.2022 г. пересмотренный

23 000

34

254

-

-

-

-

-

-

-

-¦

-

-

(34 587)

22

667

19

Прибыль (убыток) после налогообложения

-

-

-

-

-

•

-

-

-

-

-

-

-

(3 166)

(3 166)

26

Прочие взносы акционеров (участников)

-

3 500

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 500

29

Остаток на 31.12.2022 г. в том числе:

23 000

37

754

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(37 753)

23 001

Код территори и по ОКАТО

Код нек

редитной финансовой организации

по ОКПО

основной государственн ый регистрационн ый номер

регистрационный номер

45380000

65292143

1107746173677

Не применимо

Номер строки

Наименование показателя

Примечан ИЯ к строкам

За 2022 г.

За 2021 г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Денежные потоки от операционной деятельности

3

Денежные поступления от предоставления услуг и полученные комиссии

2 580

2 580

4

Денежные выплаты поставщикам за товары и услуги

(2 752)

(2 587)

5

Проценты полученные

2 054

794

6

Проценты уплаченные

(61)

(59)

9

Выплата заработной платы и прочего вознаграждения сотрудникам

(3 827)

(3 057)

10

Оплата прочих административных и операционных расходов

(777)

(805)

13

Сальдо денежных потоков от операционной деятельности

(2 782)

(3 134)

Раздел II. Денежные потоки от инвестиционной деятельности

26

Поступления от продажи и погашения финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

258 000

235 500

27

Платежи в связи с приобретением финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

(258 000)

(235 700)

31

Сальдо денежных потоков от инвестиционной деятельности

-

(200)

Раздел III. Денежные потоки от финансовой деятельности

41.1

Платежи в погашение обязательств по договорам аренды

(326)

(252)

42

Прочие поступления от финансовой деятельности

3 500

3 650

44

Сальдо денежных потоков от финансовой деятельности

3 174

3 398

45

Сальдо денежных потоков за отчетный период

391

64

47

Остаток денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода

5

201

137

48

Остаток денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода

201

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Номер лицензии

21-000-1-00733

2

МСФО (1AS) 1

Срок действия лицензии

бессрочная

3

МСФО (IAS) 1

Дата выдачи лицензии

29 июня 2010

4

МСФО (IAS) 1

Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

5

МСФО (IAS) 1

Информация о возобновлении действия лицензии

не применимо

6

МСФО (IAS) 1

Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации

общество с ограниченной ответственностью

7

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24

Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)

Учредители ООО "Технопарк “ и ООО "Агробизнес", Конечный владелец (бенефициар) - Милова Ирина Николаевна

8

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24

Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная Финансовая организация

не применимо

9

МСФО (IAS) 1

Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации

не применимо

10

МСФО (IAS) 1

Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств

не применимо

11

МСФО (IAS) 1

Места нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств

не применимо

12

МСФО (IAS) 1

Юридический адрес некредитной финансовой организации

125190, Москва г, Ермолаевский пер. дом № 22-26, строение 1, оф. 28

13

МСФО (IAS) 1

Фактический адрес некредитной финансовой организации

125190, Москва г, Ермолаевский пер, дом № 22-26, строение 1, оф.28

14

МСФО (IAS) 1

Численность персонала некредитной финансовой организации

5

15

МСФО (IAS)

Валюта отчетности

В тысячах российских рублей

Номе Р строк И

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты. Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения.

Общество осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации. В связи с этим. Общество подвержено экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые имеют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Правовая, налоговая и нормативная системы продолжают развиваться и подвержены часто вносимым изменения, а также допускают возможность разных толкований. Политическая и экономическая нестабильность, текущая ситуация с введением санкций и другие риски оказали и продолжают оказывать влияние на российскую экономику.

Так, в течение 2022 года некоторыми странами были объявлены новые пакеты санкций в отношении государственного долга Российской Федерации, активов ряда российских банков и отдельных секторов экономики. В связи с ростом геополитической напряженности с февраля 2022 года наблюдается существенный рост волатильности на фондовых и валютных рынках, а также нестабильность курса рубля по отношению к доллару США и евро. Уход иностранных компаний, предоставляющих товары и услуги, негативно сказывается на сроках реализаций инвестиционных проектов и стоимости. Ожидается, что данные события могут повлиять на деятельность российских компаний из различных отраслей. Вместе с тем руководство Общества полагает, что оно предпринимает все надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Общества в текущих условиях и имеет адекватное понимание ситуации, использует систему по управлению рисками для того, чтобы предотвратить их негативное влияние в будущем. Кроме того, данное негативное влияние не приведет к нарушению принципа непрерывности деятельности Общества.

номе Р строк и

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена в соответствии с Отраслевыми стандартами бухгалтерского учета (далее - ОСБУ), утвержденными Банком России. При применении ОСБУ некредитная финансовая организация руководствовалось соответствующими стандартами и разъяснениями МСФО, введенными в действие на территории РФ (с учетом применения МСФО S). Данной бухгалтерской (финансовой) отчетности и Примечаниям в составе отчетности присвоены номера не по порядку, а в соответствии с текстом Положения Банка России от 03.02.2016 № 532-П.

2

МСФО (IAS) 1

База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена на основе правил учета по первоначальной стоимости.

3

МСФО (IAS) 1

Причины реклассификации сравнительных сумм

Реклассификация сравнительных сумм не осуществлялась.

4

МСФО (IAS) 1

Характер реклассификации сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода)

Не применимо

5

МСФО (IAS) 1

Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации

Не применимо

6

МСФО (IAS) 1

Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с испоавлением ошибок

Не применимо

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

Раздел I. Влияние оценок и допущений

1

МСФО (IAS) 1

Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Подготовка данной бухгалтерской (финансовой) отчетности по ОСБУ требует применения оценок и допущений, которые оказывают влияние на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и обязательств на дату составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также суммы доходов и расходов в течение отчетного периода. Подготовка данной бухгалтерской (финансовой) отчетности по ОСБУ также требует использования суждения руководства в процессе применения учетной политики Общества, Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе. Корректировки в оценках признаются перспективно в том отчетном периоде, в котором были пересмотрены соответствующие оценки, и в любых последующих периодах, которые они затрагивают.

2

МСФО (IAS) 1

Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей}

Существенных неопределенных оценок и критических мотивированных суждений при применении положений учетной политики Обществом не принималось.

3

МСФО (IAS) 1. МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 9

Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов

Руководствуясь утвержденной бизнес-моделью, Общество оценивает свои финансовые инструменты в соответствии с положениями МСФО (IFRS) 9.

При первоначальном признании Общество оценивает финансовые инструменты по справедливой стоимости в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 13. Лучшим свидетельством справедливой стоимости финансового инструмента при первоначальном признании обычно является цена сделки, то есть справедливая стоимость выплаченного или полученного возмещения.

4

МСФО (IAS) 21

Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте

В Обществе отсутвуют активы и обязательства выраженные в иностранной валюте.

5

МСФО (IAS) 1

Непрерывность деятельности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена на основе допущения руководства, что Общество сможет непрерывно продопжать свою деятепьность в обозримом будущем.

6

МСФО (IAS) 29

Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля

Показатели предыдущих периодов не пересчитывались в связи с тем, что на основании профессионального суждения Общества изменение покупательской способности рубля за анализируемый период было признано нематериальным и не оказывающим влияние на достоверность данных бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Раздел II. Изменения в

учетной политике

7

МСФО (IAS) 8

Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)

В анализируемом периоде изменения в Учетную политику Общества не вносились.

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

8

МСФО (IAS) 8

Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в силу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат. с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено

Общество рассматривает новые стандарты, поправки и разъяснения которые были выпущены, но еще не вступили в силу на дату публикации бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества. Изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» (выпущены в январе 2020 года и применяются для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2023 года или после этой даты). Изменения уточняют критерии классификации обязательств в качестве краткосрочных или долгосрочных. Изменения к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» (выпущены в феврале 2021 года и вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2023 года или после этой даты). Изменения уточняют, как следует применять концепцию существенности при принятии решений о раскрытии учетной политики. Изменения к МСФО (IAS) 8 «Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки» (выпущены в феврале 2021 года и вступают в сипу для годовых отчетных периодов, начинающихся с 1 января 2023 года или после этой даты). Изменения уточняют, как отличить изменения бухгалтерских оценок от изменений учетной политики. Изменения к МСФО (IAS) 12 «Налоги на прибыль» (выпущены в мае 2021 года и вступают в силу для годовых отчетных периодов.

начинающихся с 1 января 2023 года или после этой даты). Изменения уточняют, что освобождение от признания не применяется к операциям, которые при первоначальном признании приводят к возникновению одинаковых налогооблагаемых и вычитаемых временных разниц.

Общество проводит оценку того, как данные изменения и поправки повлияют на бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

Раздел II

. Принципы учетной политики, которые представляются уместными для понимания бухгалтерской (финансовой) отчетности. Критерии признания и база оценки финансовых инструментов

9

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IFRS) 7

Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов

Классификация активов Общества в категорию денежных средств и их эквивалентов осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 7. В категорию денежных средств и их эквивалентов Обществом классифицируются следующие активы: денежные средства на расчетных счетах. МНО. срок размещения которых составляет менее 90 календарных дней. Не включаются в категорию денежных средств и их эквивалентов следующие активы: денежные средства, размещенные по договору на поддержание минимального неснижаемого остатка (МНО) по расчетному счету, срок действия которого составляет более 90 календарных дней (в целях составления отчетности указанные активы отражаются в составе депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах), Денежные средства и их эквиваленты оцениваются по амортизированной стоимости. В соответствии учетной политикой Общество ежеквартально формирует и пересматривает резерв под обесценение денежных средств и их эквивалентов.

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

10

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7

Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах

При первоначальном признании депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах оцениваются по справедливой стоимости. Справедливой стоимостью депозитов в кредитных организациях является сумма договора.

В качестве рыночной процентной ставки Общество использует следующие процентные ставки:

• по договорам банковского вклада средневзвешенные процентные ставки по привлеченным кредитными организациями депозитам от нефинансовых организаций в рублях или иностранной валюте, на сопоставимых по срокам договора условиях. Источником является Бюллетень банковской статистики, публикуемый на сайте Банка России (http://www.cbr.ru/publ/).

• по договорам займа средневзвешенные процентные ставки по предоставленным кредитными организациями кредитам нефинансовым организациям в рублях или иностранной валюте, на сопоставимых по срокам договора условиях. Источником является Бюллетень банковской статистики, публикуемый на сайте Банка России (http:JJwviw.cbr.nj/pub}/).

• при отсутствии на дату определения рыночной процентной ставки статистических данных Банка России, за рыночную ставку принимаются процентные ставки за последний месяц, по которому имеется доступная информация

По договорам займа и договорам банковского вклада дисконтирование (метод ЭСП) не применяется Обществом в следующих случаях:

• по договорам займа и договорам банковского вклада, срок действия которых менее одного года при их первоначальном признании, включая займы и банковские вклады, дата погашения которых приходится на другой отчетный год, и если разница между амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием метода ЭСП, и амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием линейного метода признания процентного дохода, несущественна - не превышает 5%;

• по договорам банковского вклада сроком «до востребования»:

• по пролонгированным на аналогичный срок (до 12 месяцев) краткосрочным на дату первоначального признания договорам займа и банковского вклада, по которым ранее не применялся метод ЭСП.

Общество формирует резерв под обесценение депозитов и прочих размещенных средствах в кредитных организациях ежеквартально.

11

МСФО (IFRS) 7. МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В Обществе отсутствуют активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

12

МСФО (IFRS) 7. МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В Обществе отсутствуют активы, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

13

МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости Общество признает инвестиции, удерживаемые до срока погашения, которые представляют собой непроизводные финансовые активы с фиксированными или определенными платежами и фиксированным сроком погашения, которые Общество намерено и способено удерживать до наступления срока погашения, за исключением тех, которые:

- соответствуют определению депозитов и дебиторской задолженности.

Амортизированной стоимостью депозитов, признается сумма, в которой денежные средства оцениваются при первоначальном признании, за вычетом выплат в погашение основной суммы долга, уменьшенная или увеличенная на сумму накопленной с использованием метода эффективной ставки процента (далее - ЭСП) амортизации разницы между первоначальной стоимостью и суммой погашения, а также за вычетом суммы созданного резерва под обесценение.

Последующая оценка финансовых активов, квалифицированных как оцениваемые по амортизированной стоимости по срокам выдачи более 1 года осуществляется с использованием метода эффективной ставки процента.

По депозитам, размещенным на срок меньше 1 года, процентный доход рассчитывается с применением номинальной ставки, установленной в договоре.

14

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 27

Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия

В Обществе отсутствуют инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия

15

МСФО (IAS) 1

Порядок признания и последующего учета прочих активов

Прочие активы учитываются по первоначальной стоимости в размере фактических затрат на их приобретение и не подлежат последующей переоценке по справедливой стоимости после их первоначального признания.

16

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В Обществе отсутствуют обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

17

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

После первоначального признания Общество учитывает все финансовые обязательства по амортизированной стоимости.

Под амортизированной стоимостью финансового обязательства понимается величина, по которой финансовое обязательство оценивается при первоначальном признании, за вычетом выплат в погашения финансового обязательства.

Обязательства Общества не подлежат реклассификации.

18

МСФО (IAS) 32

Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств

Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются и в отчете о финансовом положении отражается чистая величина только в тех случаях, когда существует законодательно установленное право произвести взаимозачет отраженных сумм, а также намерение либо произвести взаимозачет, либо одновременно реализовать актив и урегулировать обязательство.

Раздел IV. Порядок признания и последующего учета хеджирования

19

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

Не применимо к Обществу

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

20

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

См. п.19 Таблицы 4.1 Примечания 4

21

МСФО (1FRS) 7

Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов.

признанных инструментами хеджирования)

См. л.19 Таблицы 4.1 Примечания 4

Раздел V. Критерии признания и база оценки инвестиционного имущества

22

МСФО (IAS) 40

Применяемая модель учета инвестиционного имущества

В Обществе отсутствует инвестиционное имущество

23

МСФО (IAS) 40

Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности

См. л.22 Таблицы 4.1 Примечания 4.

24

МСФО (IAS) 40

Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект

См. п.22 Таблицы 4.1 Примечания 4.

Раздел VI. Критерии признания, база оценки основных средств

25

МСФО (IAS) 16

Критерии признания, способы, используемые для оценки основных средств (для каждой группы основных средств)

Объекты основных средств Общества оцениваются по первоначальной стоимости за вычетом амортизации и накопленных убытков от обесценения. В Обществе используется следующая классификация схожих по характеру и использованию основных средств (выделяются следующие однородные группы основных средств).

• Земельные участки;

• Здания;

• Сооружения;

• Машины и оборудование (кроме офисного);

• Офисное оборудование;

• Транспортные средства;

• Производственный и хозяйственный инвентарь;

• Другие виды основных средств.

Минимальная стоимость объекта учета, подлежащего признанию в качестве инвентарного объекта основных средств, составляет 100 000 руб. Объекты учета стоимостью менее 100 000 рублей отражаются в составе запасов.

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

26

МСФО (1AS) 16

Применяемые методы амортизации, порядок оценки ликвидационной стоимости (для каждой группы основных средств) и их изменения

В Обществе применяется линейный способ начисления амортизации по всем группам основных средств.

27

МСФО (IAS) 16

Применяемые сроки полезного использования (для каждой группы основных средств) и их изменения

Срок полезного использования объектов основных средств определяется на дату ввода их в эксплуатацию (дату готовности к использованию основного средства) на основе Классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (ред. от 07.07.2016) и профессионального суждения о предполагаемом сроке использования объекта основных средств. Срок полезного использования устанавливается а месяцах и пересчитывается в фактические календарные дни. Срок полезного использования начинается с даты признания объекта готовым к использованию.

Раздел VII. Критерии признания, база оценки нематериальных активов

28

МСФО (IAS) 38

Определение и состав нематериальных активов

Нематериальным активом (далее - НМА) признается объект, одновременно удовлетворяющий следующим условиям: объект способен приносить экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования при выполнении работ, оказании услуг либо в административных целях или для управленческих нужд; Общество имеет право на получение экономических выгод от использования объекта в будущем. Право Общества на получение экономических выгод от использования объекта в будущем может быль подтверждено наличием надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и права Общества на результаты интеллектуальной деятельности или приравненные к ним средства индивидуализации (далее -средства индивидуализации); имеются ограничения доступа иных лиц к экономическим выгодам от использования объекта (Общество имеет контроль над объектом); объект может быть идентифицирован (возможность выделения или отделения от других активов); объект предназначен для использования в течение более чем 12 месяцев; объект не имеет материально-вещественной формы; первоначальная стоимость объекта может быть надежно определена. К нематериальным активам относятся, в том числе следующие активы: лицензии на программные продукты (права пользования программными продуктами); программное обеспечение (в том числе, на которое Общество не обладает исключительными правами), расхода на его внедрение; создание баз данных, сайтов и т.п.

29

МСФО (IAS) 1

База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)

Нематериальные активы Общества оцениваются по первоначальной стоимости за вычетом амортизации и накопленных убытков от обесценения.

30

МСФО (IAS) 38

Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения

По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется. Проверка на обесценение таких активов включает в себя выявление следующих признаков возможного обесценения: существуют признаки устаревания; простои актива (неиспользования); планы по прекращению или реструктуризации деятельности, к которой используется актив. При наличии признаков возможного обесценения актива Общество определяет возмещаемую стоимость НМА как справедливую стоимость за вычетом затрат на выбытие или ценность использования в зависимости от того, которая из данных величин больше. В случае если возмещаемая стоимость НМА меньше балансовой стоимости этого НМА, балансовая стоимость НМА уменьшается до его возмещаемой стоимости. Такое уменьшение является убытком от обесценения.

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

31

МСФО (IAS) 38

Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования

В Обществе применяется линейный способ начисления амортизации по всем нематериальным активам с ограниченным сроком использования. Срок полезного использования нематериальных активов определяется Обществом в месяцах на дату признания нематериального актива (передачи нематериального актива для использования в соответствии с намерениями руководства некредитной финансовой организации) исходя из: срока действия прав Общества на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над нематериальным активом; ожидаемого срока использования нематериального актива, в течение которого Общество предполагает получать экономические выгоды.

32

МСФО (IAS) 38

Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами

Затраты, произведенные Обществом на стадии исследований при создании нематериального актива, не подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива, а признаются в качестве расходов на дату их возникновения. Затраты Общества на стадии разработки нематериального актива подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива при следующих условиях; Общество намерено завершить создание нематериального актива и использовать его в своей деятельности; нематериальный актив будет создавать будущие экономические выгоды; Общество располагает ресурсами (техническими, финансовыми, прочими) для завершения разработки и использования нематериального актива; Общество может продемонстрировать техническую осуществимость завершения создания нематериального актива; Общество способно надежно оценить затраты, относящиеся к нематериальному активу в процессе его разработки.

Раздел VIII. Порядок признания и последующего учета вознаграждений работникам и связанных с ними отчислений

33

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 19

Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий

Вознаграждения работникам включают следующие виды: краткосрочные вознаграждения работникам; долгосрочные вознаграждения работникам по окончании трудовой деятельности; прочие долгосрочные вознаграждения работникам, выходные пособия. При признании обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам Общества одновременно признаются обязательства по оплате страховых взносов, которые возникают (возникнут) при фактическом исполнении обязательств по выплате вознаграждений работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации. Начисление обязательств по оплате ежегодного оплачиваемого отпуска, в том числе обязательств по оплате взносов на социальное страхование, производится ежеквартально на последний календарный день месяца.

Обязательства по выплате вознаграждений работникам по скончании трудовой деятельности в виде единовременного пособия работникам, уволившимся по собственному желанию признаются в сумме единовременного вознаграждения, подлежащего выплате работнику.

34

МСФО (IAS) 19

Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией

Обществом не применяются пенсионные планы с установленными выплатами

35

МСФО (IAS) 19

Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода

Не применимо (см. п.34 Таблицы 4.1 Примечания 4).

36

МСФО (IAS) 19

Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами

Не применимо (см. п.34 Таблицы 4.1 Примечания 4).

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

Раздел IX. Критерии признания, база оценки и порядок учета других активов и обязательств

37

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IFRS) 5

Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, обществом не формируются

37.1

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 2

Порядок признания и последующего учета запасов

Порядок признания и последующего учета запасов, осуществляется в соответствии с МСФО (IFRS) 2. ОСБУ 492-П и Учетной политикой Общества. Аналитический учет запасов ведется в разрезе объектов, предметов, видов запасов, материально-ответственных лиц и по местам хранения. Запасы оцениваются по стоимости каждой единицы. Если запасы представляют собой множество взаимозаменяемых (однородных) единиц. Общество осуществляет их оценку по методу ФИФО. Стоимость запасов признается в составе расходов при их передаче ответственным лицом Общества для выполнения работ, оказания услуг, на основании надлежаще оформленного первично учетного документа.

38

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 37

Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств

Резервы - оценочные обязательства, обществом в отчетном периоде не формировались

39

МСФО (IAS) 17,

МСФО (IFRS) 9

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания договоров аренды

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по долгосрочной аренде осуществляется в соответствии с МСФО (IFRS) 16. ОСБУ 635-П и Учетной политикой Общества На дату начала аренды общество признает актив в форме права пользования и обязательство по аренде. Обязательство по аренде отражается в финансовой отчетности Общества в составе прочих провлеченных средств. На дату начала аренды Общество оценивает обязательство по аренде по привлеченной стоимости арендных платежей. которые еще не осуществлены на эту дату. Арендные платежи дисконтируются с использованием процентной ставки, определяемой обслуживающим банком Общества, как ставки привлечения дополнительных заемных средств. После даты начала аренды Общество оценивает актив в форме права пользования с применением модели учета по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Проценты по обязательству по аренде отражаются ежемесячно на отчетную дату.

39.1

МСФО (IFRS) 16

Факт использования некредитной финансовой организацией - арендатором права не признавать активы в форме права пользования и обязательства по договорам аренды, с описанием характера договоров аренды, в отношении которых указанное право применяется

Общество вправе принять решение о не признании актива в форме права пользования и обязательства по аренде в отношении следующих позиций

Договор аренды, по которому на дату начала аренды предусмотренный срок аренды составляет не более 12 месяцев

Аренда, в которой базовый актив имеет низкую стоимость, при этом под низкой стоимостью признается стоимость актива менее 300 000 руб. учитываемая на балансе арендодателя без учета амортизации или стоимость нового имущества имеющего аналогичные параметры. Общество может применить лрофсуждение для классификации договора аренды хак краткосрочного.

Профсуждение подписывается Генеральным директором Общества.

40

МСФО (IFRS) 9

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 9 и Учетной политикой Общества. При первоначальном признании кредиторская задолженность отражаются по справедливой стоимости, которая является их фактической стоимостью. После первоначального признания кредиторская задолженность оцениваются по амортизированной стоимости. Кредиторская задолженность перестает признаваться в учете и финансовой отчетности, когда оно исполняется, аннулируется либо когда истекает срок его действия (срок исковой давности).

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования и раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

41

МСФО (IAS) 1

Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода

Уставный капитал Общества, отраженный в финансовой отчетности, равен оплаченным долям учредителей Общества. Уставный капитал может бьггь увеличен за счет имущества Общества, и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества. Добавочный капитал формируется из взносов участников, материальной помощи участников и из векселей, выданных и погашенных собственником.

42

МСФО (IAS) 32.

МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)

Не применимо

43

МСФО (IAS) 32,

МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и оценки резервного капитала

Не применимо

44

МСФО (IAS) 12

Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 12. ОСБУ 490-П и Учетной политикой Общества.

45

МСФО (IAS) 12

Порядок отражения дивидендов

Дивиденды отражаются в отчетности в том периоде, в котором они были объявлены и надлежащим образом одобрены. Обязательство на конец отчетного периода не признается, если дивиденды объявлены после окончания отчетного периода. При этом если дивиденды объявлены до утверждения финансовой отчетности к выпуску, такие дивиденды раскрываются в примечаниях к финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 10.

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2022 г.

На 31.12.2021 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

3

Денежные средства на расчетных счетах

592

-

592

201

-

201

6

Итого

592

-

592

201

-

201

Номер строки

Наименование показателя

На 31.12.2022 г.

На 31.12.2021 г.

1

2

3

4

1

Денежные средства

592

201

5

Итого

592

201

Номер строки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Денежные средства, переданные в доверительное управление

Прочие денежные средства

Итого

1

2

3

4

5

6

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

201

-

-

201

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

201

-

-

201

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

267 649

-

-

267 649

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

267 649

-

-

267 649

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(267 258)

-

-

(267 258)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

(267 258)

-

•

(267 258)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

592

-

-

592

Номер строки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Денежные средства, переданные в доверительное управление

Прочие денежные средства

Итого

1

2

3

4

5

6

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

592

-

-

592

Номер строки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Денежные средства, переданные в доверительное управление

Прочие денежные средства

Итого

1

2

3

4

5

6

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало сравнительного отчетного периода, в том числе:

137

-

-

137

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

137

-

-

137

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

242 538

-

-

242 538

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

242 538

-

-

242 538

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(242 474)

-

-

(242 474)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

(242 474)

-

-

(242 474)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец сравнительного отчетного периода, в том числе:

201

-

-

201

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

201

-

-

201

Ном ер стро ки

Наименование показателя

На 31.12.2022 г.

На 31.12.2021 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

21 511

-

21 511

21 595

-

21 595

13

Итого

21 511

-

21 511

21 595

-

21 595

Номе Р строк и

Наименование показателя

Долгов ые ценные бумаги кредит ных органи заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых организ ациях и банках- нерезид ентах

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах для исполне ния обязате льств и индиви дуально го клиринг ового обеспеч ения

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах колле кт ивного клиринг ового обеспеч ения (таранти йный фонд)

Средств а коллект ивного клиринг ового обеспеч ения (гаранти йный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средств а индиви дуальн ого клиринг ового обеспеч ения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средства в клирингов ых организац иях, предназна ченные для исполнени я обязатель ств, допу щен н ых к клирингу, и индивидуа льного клирингов ого обеспечен

ИЯ

Средства в клирингов ых организац иях, предназна ченные для коллектив ного клирингов ого обеспечен ия (гарантийн ый фонд)

Сдел ки обрат ного репо с кред итны ми орган изац иями и банка ми- нерез идент ами

Расчеты доверит елей (комите нтов) по брокере

КИМ операци ям с ценным и бумагам и и другими финанс овыми активам и

Проч ие сред ст в а

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

-

21 595

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 595

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

21 595

-

-

-

-

г

-

-

-

-

21 595

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

-

259 970

-

-

-

-

-

-

-

-

-

259

970

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

259 970

-

-

-

-

-

-

-

-

-

259

970

Номе Р строи и

Наименование показателя

Долгов ые ценные бумаги кредит ных органи заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых орган из ациях и банках- нерезид ентах

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах для исполне НИЯ обязате льств и индиви дуально го клиринг ового обеспеч ения

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах коллект ивного клиринг ового обеспеч ения (гаранти йный фонд)

Средств а коллект ивного клиринг ового обеспеч ения (гаранти йный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средств а индиви дуальн ого клиринг ового обеспеч ения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средства в клирингов ых организгщ иях, предназна ченные ДЛЯ исполнены я обязатель ств, допущенн ых к клирингу, и и идивидуа льного клирингов ого обеспечен ия

Средства в клирингов ых организац иях, предназна ченные для коллектив кого клирингов ого обеспечен ия (гарантийн ый фонд)

Сдел ки обрат ного репо с кред итны ми орган изац ИЯМИ и банка ми- нерез идент ами

Расчеты доверит елей (комите НТО в) по брокере КИМ операци ям с ценным и бумагам и и другими финанс овыми активам и

Проч ие сред ства

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

-

(260

054)

-

-

-

-

-

-

-

-

•

(260

054)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

(260

054)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(260

054)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

-

21 511

-

-

-

-

¦

-

-

21 511

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

21 511

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 511

Номе Р строк и

Наименование показателя

Долгов ые ценные бумаги кредит ных орган и заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых организ ациях и банках- нерезид ентах

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах ДЛЯ ислолне ния обязате ль ст в и индиви дуально го клиринг ового обеспеч ения

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах коллект ивного клиринг ового обеспеч ения (гаранти йный фонд)

Средств а коллект ивного клиринг ового обеспеч ения (гаранти йный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средств а индиви дуальн ого клиринг ового обеспеч ения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные для исполнени я обязатель ств, допу щен н ых к клирингу, и индивидуа льного клирингов ого обеспечен ИЯ

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные для коллектив ного клирингов ого обеспечен ИЯ (гарантийн ый фонд)

Сдел ки обрат ного репо с кред итны ми орган изац ИЯМИ и банка ми- нерез идент ами

Расчеты доверит елей (комите НТО в) по брокере КИМ операци ям с ценным и бумагам и и другими финанс овыми активам и

Проч ие сред ства

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

*

21 306

-

-

-

-

-

-

•

-

-

21 306

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются а течение 12 месяцев

-

21 306

-

-

-

-

-

-

-

т

21 306

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

-

236 584

-

-

-

-

-

-

-

-

-

236

584

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

236 584

-

-

-

-

-

-

-

-

-

236

584

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

-

(236

294)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(236 294)

Номе Р строк и

Наименование показателя

Долгов ые ценные бумаги кредит ных органи заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых организ ациях и банках- нерезид ентах

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах ДЛЯ исполне ния обязате льств и индиви дуально го клиринг ового обеспеч ения

Средств а на клиринг овых банковс ких счетах коллект ивного клиринг ового обеспеч ения (гаранти йный фонд)

Средств а коллект ивного клиринг ового обеспеч ения (гаранти йный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средств а индиви дуальн ого клиринг ового обеспеч ения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные для исполнени я обязатель ств, допущенн ых к клирингу, и индивидуа льного клирингов ого обеспечен

ИЯ

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные ДЛЯ коллектив ного клирингов ого обеспечен ИЯ (гарантийн ый фонд)

Одел ки обрат ного репо с кред итны ми орган изац ИЯМИ и банка ми- нерез идент ами

Расчеты доверит елей (комите нтов) по брокере КИМ операци ям с ценным и бумагам и и другими финанс овыми активам и

Проч ие сред ства

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

(236

294)

-

-

-

•

-

-

-

-

-

(236

294)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

-

21 595

•

-

-

-

-

-

-

-

¦*

21 595

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

21 595

-

-

-

-

-

-

-

21 595

Ном ер стро ки

Наименование показателя

На 31.12.2022 г.

На 31.12.2021 г.

Диапазон контрактных процентных ставок

Временной интервал сроков погашения

Диапазон контрактных процентных ставок

Временной интервал сроков погашения

1

2

3

4

5

6

2

Депозиты в кредитных организациях и банках- нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

от 6 до 18,8

от 28 дней до 35 дней

от 3,14 до 6,75

от 26 дней до 36 дней

Ном ер стр О ки

Наименование показателя

На 31.12.2022 г.

На 31.12.2021 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Дебиторская задолженность клиентов

645

-

645

645

-

645

7

Итого

645

-

645

645

-

645

Ном ер стр о ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

645

-

-

-

-

645

3

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-¦

-

-

-

645

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

2 580

-

-

-

-

2 580

8

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

2 580

-

-

-

-

2 580

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

13

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

Ном ер стр о ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:

645

-

-

-¦

•

645

38

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-

-

-

-

645

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало сравнительного периода, в том числе:

645

-

-

-

-

645

3

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-

-

-

-

645

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

2 580

-

-

-

-

2 580

8

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

2 580

-

-

-

-

2 580

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

13

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец сравнительного периода, а том числе:

645

-

-

645

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

38

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-

-

-

-

645