Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО УК Финкапитал за 2021 год

Номер строки

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Номер лицензии

21-000-1-00733

2

МСФО (IAS) 1

Срок действия лицензии

бессрочная

3

МСФО (IAS) 1

Дата выдачи лицензии

29 июня 2010

4

МСФО (IAS) 1

Виды деятельности, на осуществление которых выдана лицензия

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами

5

МСФО (IAS) 1

Информация о возобновлении действия лицензии

не применимо

6

МСФО (IAS) 1

Организационно-правовая форма некредитной финансовой организации

общество с ограниченной ответственностью

7

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24

Наименование материнского предприятия и наименование конечного владельца (бенефициара)

Учредители :ООО "Технопарк" и ООО "АгроБизнес";

Конечный владелец (бенефициар) - Милова Ирина Николаевна

8

МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 24

Местонахождение материнского предприятия группы, в состав которой входит некредитная финансовая организация

не применимо

9

МСФО (IAS) 1

Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории Российской Федерации

не применимо

10

МСФО (IAS) 1

Количество филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств

не применимо

11

МСФО (IAS) 1

Места нахождения филиалов некредитной финансовой организации, открытых на территории иностранных государств

не применимо

12

МСФО (IAS) 1

Юридический адрес некредитной финансовой организации

125190, Москва г, Ермолаевский пер, дом № 22-26, строение 1, оф.28

13

МСФО (IAS) 1

Фактический адрес некредитной финансовой организации

125190, Москва г, Ермолаевский пер, дом № 22-26, строение 1, оф.28

14

МСФО (IAS) 1

Численность персонала некредитной финансовой организации

5

15

МСФО (IAS)

Валюта отчетности

В тысячах российских рублей

Номе Р

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Основные факторы и влияния, определяющие финансовые результаты. Изменения внешней среды, в которой функционирует некредитная финансовая организация, реакция на эти изменения.

Общество осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации. В связи с этим, Общество подвержено экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации. Так в феврале 2022 года некоторыми странами были объявлены новые пакеты санкций в отношении государственного долга Российской Федерации и активов ряда российских банков, а также персональные санкции в отношении ряда физических лиц.

В связи с ростом геополитической напряженности с февраля 2022 года наблюдается существенный рост волатильности на фондовых и валютных рынках, а также значительное снижение курса рубля по отношению к доллару США и евро.

Ожидается, что данные события могут повлиять на деятельность российских компаний из различных отраслей. В целях адаптации финансового сектора к возросшей волатильности Банк России объявил меры поддержки финансового сектора.

В настоящее время руководство Общества производит анализ возможного воздействия изменяющихся микро- и макроэкономических условий на финансовое положение и результаты деятельности Общества и предполагает, что сможет в ключевой момент принять адекватные меры к поддержанию экономической устойчивости Общества в текущих условиях

Номе Р строк

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

1

МСФО (IAS) 1

Некредитная финансовая организация должна явно и однозначно указать основы подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена в соответствии с Отраслевыми стандартами бухгалтерского учета (далее - ОСБУ), утвержденными Банком России. При применении ОСБУ некредитная финансовая организация руководствовалось соответствующими стандартами и разъяснениями МСФО, введенными в действие на территории РФ (с учетом применения МСФО 9). Данной бухгалтерской (финансовой) отчетности и Примечаниям в составе отчетности присвоены номера не по порядку, а в соответствии с текстом Положения Банка России от 03.02.2016 № 532-П.

2

МСФО (IAS) 1

База (или базы) оценки, использованная (использованные) при составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность подготовлена на основе правил учета по первоначальной стоимости.

3

МСФО (IAS) 1

Причины реклассификации сравнительных сумм

Реклассификация сравнительных сумм не осуществлялась.

4

МСФО (IAS) 1

Характер реклассификации сравнительных сумм (включая информацию по состоянию на начало предшествующего периода)

Не применимо

5

МСФО (IAS) 1

Сумма каждой статьи (класса статей), которая является предметом реклассификации

Не применимо

6

МСФО (IAS) 1

Существенное влияние ретроспективного применения учетной политики на информацию на начало предшествующего отчетного периода, существенное влияние ретроспективного пересчета или реклассификации остатков на начало предшествующего отчетного периода в связи с исправлением ошибок

Не применимо

Но мер

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

Раздел I. Влияние оценок и допущений

1

МСФО (IAS) 1

Суждения (помимо тех, которые связаны с оценкой), которые были выработаны руководством в процессе применения учетной политики и которые оказывают наибольшее влияние на суммы, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Подготовка данной бухгалтерской (финансовой) отчетности по ОСБУ требует применения оценок и допущений, которые оказывают влияние на отражаемые суммы активов и обязательств, раскрытие условных активов и обязательств на дату составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также суммы доходов и расходов в течение отчетного периода. Подготовка данной бухгалтерской (финансовой) отчетности по ОСБУ также требует использования суждения руководства в процессе применения учетной политики Общества, Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе. Корректировки в оценках признаются перспективно в том отчетном периоде, в котором были пересмотрены соответствующие оценки, и в любых последующих периодах, которые они затрагивают.

2

МСФО (IAS) 1

Влияние оценок и допущений на признанные активы и обязательства (указываются статьи отчетности, на суммы которых профессиональные оценки и допущения оказывают наиболее существенное воздействие, и приводятся комментарии в отношении того, каким образом влияют профессиональные суждения на оценку этих статей)

Существенных неопределенных оценок и критических мотивированных суждений при применении положений учетной политики Обществом не принималось.

3

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 9

Ключевые подходы к оценке финансовых инструментов

Руководствуясь утвержденной бизнес-моделью, Общество оценивает свои финансовые инструменты в соответствии с положениями МСФО (IFRS) 9.

При первоначальном признании Общество оценивает финансовые инструменты по справедливой стоимости в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 13. Лучшим свидетельством справедливой стоимости финансового инструмента при первоначальном признании обычно является цена сделки, то есть справедливая стоимость выплаченного или полученного возмещения.

4

МСФО (IAS) 21

Переоценка активов и обязательств, выраженных в иностранной валюте

В Обществе отсутвуют активы и обязательства выраженные в иностранной валюте.

5

МСФО (IAS) 1

Непрерывность деятельности

Данная бухгалтерская (финансовая) отчетность составлена на основе допущения руководства, что Общество сможет непрерывно продолжать свою деятельность в обозримом будущем.

6

МСФО (IAS) 29

Информация в отношении пересчета показателей предыдущих периодов с учетом изменений общей покупательной способности рубля

Показатели предыдущих периодов не пересчитывались в связи с тем, что на основании профессионального суждения Общества изменение покупательской способности рубля за анализируемый период было признано нематериальным и не оказывающим влияние на достоверность данных бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Раздел II. Изменения в учетной политике

7

МСФО (IAS) 8

Описание изменений учетной политики, их причин и характера (раскрываются наименование МСФО, в соответствии с которым производятся изменения, причины, по которым применение новых МСФО обеспечивает более надежную и уместную корректировку, и дается описание влияния изменений учетной политики на корректировки текущего и предыдущего периода)

В анализируемом периоде изменения в Учетную политику Общества не вносились.

Но мер

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

8

МСФО (IAS) 8

Приводятся наименования выпущенных, но не вступивших в сигу МСФО с указанием дат, с которых планируется применение этих МСФО, дат, с которых требуется применение этих МСФО, характера предстоящих изменений в учетной политике, обсуждения ожидаемого влияния на отчетность или указанием того, что такое влияние не может быть обоснованно оценено

МСФО (IFRS) 3 "Объединение бизнесов" (выпущен в декабре 2015 года, подготовлена новая редакция с изменениями и дополнениями, которые вступают в силу с 01 января 2021 года). МСФО (IAS) 1 "Представление финансовой отчетности" (выпущен в декабре 2015 года, подготовлена редакция с изменениями и дополнениями, которые вступают в силу с 01 января 2021 года). Новая версия концептуальных основ МСФО (вступает в силу для годовых периодов, начинающихся 01 января 2020 года). Данные МСФО не оказывают влияние на отчетность.

Раздел III. Принципы учетной политики, которые представляются уместными для понимания бухгалтерской (финансовой) отчетности. Критерии признания и база оценки финансовых инструментов

9

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7

Критерии признания и база оценки денежных средств и их эквивалентов

Классификация активов Общества в категорию денежных средств и их эквивалентов осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 7. В категорию денежных средств и их эквивалентов Обществом классифицируются следующие активы: денежные средства на расчетных счетах, МНО, срок размещения которых составляет менее 90 календарных дней. Не включаются в категорию денежных средств и их эквивалентов следующие активы: денежные средства, размещенные по договору на поддержание минимального неснижаемого остатка (МНО) по расчетному счету, срок действия которого составляет более 90 календарных дней (в целях составления отчетности указанные активы отражаются в составе депозитов и прочих размещенных средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах), Денежные средства и их эквиваленты оцениваются по амортизированной стоимости. В соответствии учетной политикой Общество ежеквартально формирует и пересматривает резерв под обесценение денежных средств и их эквивалентов.

10

МСФО (IAS) 1, МСФО (IFRS) 7

Критерии признания и база оценки средств, размещенных в кредитных организациях и банках-нерезидентах

При первоначальном признании депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах оцениваются по справедливой стоимости. Справедливой стоимостью депозитов в кредитных организациях является сумма договора.

В качестве рыночной процентной ставки Общество использует следующие процентные ставки: • по договорам банковского вклада средневзвешенные процентные ставки по привлеченным кредитными организациями депозитам от нефинансовых организаций в рублях или иностранной валюте, на сопоставимых по срокам договора условиях. Источником является Бюллетень банковской статистики, публикуемый на сайте Банка России (http://www.cbr.ru/publ/). • по договорам займа средневзвешенные процентные ставки по предоставленным кредитными организациями кредитам нефинансовым организациям в рублях или иностранной валюте, на сопоставимых по срокам договора условиях. Источником является Бюллетень банковской статистики, публикуемый на сайте Банка России (http://www.cbr.ru/publ/).

• при отсутствии на дату определения рыночной процентной ставки статистических данных Банка России, за рыночную ставку принимаются процентные ставки за последний месяц, по которому имеется доступная информация

По договорам займа и договорам банковского вклада дисконтирование (метод ЭСП) не применяется Обществом в следующих случаях:

• по договорам займа и договорам банковского вклада, срок действия которых менее одного года при их первоначальном признании, включая займы и банковские вклады, дата погашения которых приходится на другой отчетный год, и если разница между амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием метода ЭСП, и амортизированной стоимостью, рассчитанной с использованием линейного метода признания процентного дохода, несущественна - не превышает 5%;

• по договорам банковского вклада сроком «до востребования»;

• по пролонгированным на аналогичный срок (до 12 месяцев) краткосрочным на дату первоначального признания договорам займа и банковского вклада, по которым ранее не применялся метод ЭСП.

Общество формирует резерв под обесценение депозитов и прочих размещенных средствах в кредитных организациях ежеквартально.

Но мер

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

11

МСФО (IFRS)

7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В Обществе отсутствуют активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

12

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

В Обществе отсутствуют активы, учитываемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

13

МСФО (IFRS) 9, МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и последующего учета финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

Финансовыми активами, оцениваемыми по амортизированной стоимости Общество признает инвестиции, удерживаемые до срока погашения, которые представляют собой непроизводные финансовые активы с фиксированными или определенными платежами и фиксированным сроком погашения, которые Общество намерено и способено удерживать до наступления срока погашения, за исключением тех, которые:

- соответствуют определению депозитов и дебиторской задолженности.

Амортизированной стоимостью депозитов, признается сумма, в которой денежные средства оцениваются при первоначальном признании, за вычетом выплат в погашение основной суммы долга, уменьшенная или увеличенная на сумму накопленной с использованием метода эффективной ставки процента (далее - ЭСП) амортизации разницы между первоначальной стоимостью и суммой погашения, а также за вычетом суммы созданного резерва под обесценение.

Последующая оценка финансовых активов, квалифицированных как оцениваемые по амортизированной стоимости по срокам выдачи более 1 года осуществляется с использованием метода эффективной ставки процента.

По депозитам, размещенным на срок меньше 1 года, процентный доход рассчитывается с поименением номинальной ставки установленной в логоволе

14

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 27

Порядок признания и последующего учета инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия

В Обществе отсутствуют инвестиций в дочерние, совместно контролируемые и ассоциированные предприятия

15

МСФО (IAS) 1

Порядок признания и последующего учета прочих активов

Прочие активы учитываются по первоначальной стоимости в размере фактических затрат на их приобретение и не подлежат последующей переоценке по справедливой стоимости после их первоначального признания.

16

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

В Обществе отсутствуют обязательства, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

17

МСФО (IFRS) 7, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания и последующего учета финансовых обязательств, оцениваемых по амортизированной стоимости

После первоначального признания Общество учитывает все финансовые обязательства по амортизированной стоимости.

Под амортизированной стоимостью финансового обязательства понимается величина, по которой финансовое обязательство оценивается при первоначальном признании, за вычетом выплат в погашения финансового обязательства.

Обязательства Общества не подлежат реклассификации.

18

МСФО (IAS) 32

Порядок проведения взаимозачетов финансовых активов и финансовых обязательств

Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются и в отчете о финансовом положении отражается чистая величина только в тех случаях, когда существует законодательно установленное право произвести взаимозачет отраженных сумм, а также намерение либо произвести взаимозачет, либо одновременно реализовать актив и урегулировать обязательство.

Раздел IV. Порядок признания и последующего учета хеджирования

19

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование потоков денежных средств (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

Не применимо к Обществу

20

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование справедливой стоимости (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

См. п.19 Таблицы 4.1 Примечания 4

Но мер

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

21

МСФО (IFRS) 7

Хеджирование чистых инвестиций в иностранные подразделения (описание типа хеджирования, характера хеджируемых рисков, финансовых инструментов, признанных инструментами хеджирования)

См. п.19 Таблицы 4.1 Примечания 4

Раздел V. Критерии признания и база оценки инвестиционного имущества

22

МСФО (IAS) 40

Применяемая модель учета инвестиционного имущества

В Обществе отсутствует инвестиционное имущество

23

МСФО (IAS) 40

Критерии, используемые организацией в целях проведения различия между инвестиционным имуществом и объектами собственности, занимаемыми владельцем, а также имуществом, предназначенным для продажи в ходе обычной деятельности

См. п.22 Таблицы 4.1 Примечания 4.

24

МСФО (IAS) 40

Степень, в которой справедливая стоимость инвестиционного имущества (измеренная или раскрытая в бухгалтерской (финансовой) отчетности) основана на оценке, произведенной независимым оценщиком, обладающим соответствующей признанной профессиональной квалификацией, а также недавним опытом проведения оценки инвестиций в недвижимость той же категории и того же места нахождения, что и оцениваемый объект

См. п.22 Таблицы 4.1 Примечания 4.

Раздел VI. Критерии признания, база оценки основных средств

25

МСФО (IAS) 16

База, используемая для оценки основных средств (для каждого класса активов)

Объекты основных средств Общества оцениваются по первоначальной стоимости за вычетом амортизации и накопленных убытков от обесценения. В Обществе используется следующая классификация схожих по характеру и использованию основных средств (выделяются следующие однородные группы основных средств):

• Земельные участки;

• Здания;

• Сооружения;

• Машины и оборудование (кроме офисного);

• Офисное оборудование;

• Транспортные средства;

• Производственный и хозяйственный инвентарь;

• Другие виды основных средств.

Минимальная стоимость объекта учета, подлежащего признанию в качестве инвентарного объекта основных средств, составляет 100 000 руб. Объекты учета стоимостью менее 100 000 рублей отражаются в составе запасов.

26

МСФО (IAS) 16

Применяемый метод амортизации (для каждого класса активов)

В Обществе применяется линейный способ начисления амортизации по всем группам основных средств.

27

МСФО (IAS) 16

Применяемые сроки полезного использования (для каждого класса активов)

Срок полезного использования объектов основных средств определяется на дату ввода их в эксплуатацию (дату готовности к использованию основного средства) на основе Классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (ред. от 07.07.2016) и профессионального суждения о предполагаемом сроке использования объекта основных средств. Срок полезного использования устанавливается в месяцах и пересчитывается в фактические календарные дни. Срок полезного использования начинается с даты признания объекта готовым к использованию.

Раздел VII. Критерии признания, база оценки нематериальных активов

Но мер

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

28

МСФО (IAS) 38

Определение и состав нематериальных активов

Нематериальным активом (далее - НМА) признается объект, одновременно удовлетворяющий следующим условиям: объект способен приносить экономические выгоды в будущем, в частности, объект предназначен для использования при выполнении работ, оказании услуг либо в административных целях или для управленческих нужд; Общество имеет право на получение экономических выгод от использования объекта в будущем. Право Общества на получение экономических выгод от использования объекта в будущем может быль подтверждено наличием надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и права Общества на результаты интеллектуальной деятельности или приравненные к ним средства индивидуализации (далее -средства индивидуализации); имеются ограничения доступа иных лиц к экономическим выгодам от использования объекта (Общество имеет контроль над объектом); объект может быть идентифицирован (возможность выделения или отделения от других активов); объект предназначен для использования в течение более чем 12 месяцев; объект не имеет материально-вещественной формы; первоначальная стоимость объекта может быть надежно определена. К нематериальным активам относятся, в том числе следующие активы: лицензии на программные продукты (права пользования программными продуктами); программное обеспечение (в том числе, на которое Общество не обладает исключительными правами), расхода на его внедрение; создание баз данных, сайтов и т.п.

29

МСФО (IAS) 1

База оценки для каждого класса активов (стоимость приобретения за вычетом амортизации или стоимость переоценки за вычетом амортизации)

Нематериальные активы Общества оцениваются по первоначальной стоимости за вычетом амортизации и накопленных убытков от обесценения.

30

МСФО (IAS) 38

Раскрытие для каждого класса активов с неопределенным сроком полезного использования факта ежегодного тестирования на обесценение, информации о наличии возможных признаков обесценения

По нематериальным активам с неопределенным сроком полезного использования амортизация не начисляется. Проверка на обесценение таких активов включает в себя выявление следующих признаков возможного обесценения: существуют признаки устаревания; простои актива (неиспользования); планы по прекращению или реструктуризации деятельности, к которой используется актив. При наличии признаков возможного обесценения актива Общество определяет возмещаемую стоимость НМА как справедливую стоимость за вычетом затрат на выбытие или ценность использования в зависимости от того, которая из данных величин больше. В случае если возмещаемая стоимость НМА меньше балансовой стоимости этого НМА, балансовая стоимость НМА уменьшается до его возмещаемой стоимости. Такое уменьшение является убытком от обесценения.

31

МСФО (IAS) 38

Применяемые сроки и методы амортизации для нематериальных активов с ограниченным сроком использования

В Обществе применяется линейный способ начисления амортизации по всем нематериальным активам с ограниченным сроком использования. Срок полезного использования нематериальных активов определяется Обществом в месяцах на дату признания нематериального актива (передачи нематериального актива для использования в соответствии с намерениями руководства некредитной финансовой организации) исходя из: срока действия прав Общества на результат интеллектуальной деятельности или средство индивидуализации и периода контроля над нематериальным активом; ожидаемого срока использования нематериального актива, в течение которого Общество предполагает получать экономические выгоды.

32

МСФО (IAS) 38

Порядок учета затрат на создание нематериальных активов собственными силами

Затраты, произведенные Обществом на стадии исследований при создании нематериального актива, не подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива, а признаются в качестве расходов на дату их возникновения. Затраты Общества на стадии разработки нематериального актива подлежат признанию в составе первоначальной стоимости нематериального актива при следующих условиях; Общество намерено завершить создание нематериального актива и использовать его в своей деятельности; нематериальный актив будет создавать будущие экономические выгоды; Общество располагает ресурсами (техническими, финансовыми, прочими) для завершения разработки и использования нематериального актива; Общество может продемонстрировать техническую осуществимость завершения создания нематериального актива; Общество способно надежно оценить затраты, относящиеся к нематериальному активу в процессе его разработки.

Раздел VIII. Порядок признания и последующего учета вознаграждений работникам и связанных с ними отчислений

Но мер

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

33

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 19

Порядок признания расходов, связанных с начислением заработной платы, включая компенсационные и стимулирующие выплаты, выплат по отпускам, пособий по временной нетрудоспособности и уходу за ребенком, вознаграждений по итогам года, выходных пособий

Вознаграждения работникам включают следующие виды: краткосрочные вознаграждения работникам; долгосрочные вознаграждения работникам по окончании трудовой деятельности; прочие долгосрочные вознаграждения работникам; выходные пособия. При признании обязательств по выплате краткосрочных вознаграждений работникам Общества одновременно признаются обязательства по оплате страховых взносов, которые возникают (возникнут) при фактическом исполнении обязательств по выплате вознаграждений работникам в соответствии с законодательством Российской Федерации. Начисление обязательств по оплате ежегодного оплачиваемого отпуска, в том числе обязательств по оплате взносов на социальное страхование, производится ежеквартально на последний календарный день месяца.

Обязательства по выплате вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности в виде единовременного пособия работникам, уволившимся по собственному желанию признаются в сумме единовременного вознаграждения, подлежащего выплате работнику.

34

МСФО (IAS) 19

Описание пенсионных планов с установленными выплатами, реализуемых некредитной финансовой организацией

Обществом не применяются пенсионные планы с установленными выплатами

35

МСФО (IAS) 19

Использование метода дисконтированной стоимости для определения размера обязательства по пенсионному обеспечению и соответствующей стоимости вклада работников в отношении текущего периода

Не применимо (см. п.34 Таблицы 4.1 Примечания 4).

36

МСФО (IAS) 19

Порядок отражения в отчетности вознаграждений работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченных фиксируемыми платежами

Не применимо (см. п.34 Таблицы 4.1 Примечания 4).

Раздел IX. Критерии признания, база оценки и порядок учета других активов и обязательств

37

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IFRS) 5

Порядок признания и последующего учета долгосрочных активов, предназначенных для продажи

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, обществом не формируются

37.

1

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 2

Порядок признания и последующего учета запасов

Порядок признания и последующего учета запасов, осуществляется в соответствии с МСФО (IFRS) 2, ОСБУ 492-П и Учетной политикой Общества. Аналитический учет запасов ведется в разрезе объектов, предметов, видов запасов, материально-ответственных лиц и по местам хранения. Запасы оцениваются по стоимости каждой единицы. Если запасы представляют собой множество взаимозаменяемых (однородных) единиц, Общество осуществляет их оценку по методу ФИФО. Стоимость запасов признается в составе расходов при их передаче ответственным лицом Общества для выполнения работ, оказания услуг, на основании надлежаще оформленного первично учетного документа.

38

МСФО (IAS) 1,

МСФО (IAS) 37

Порядок признания и последующего учета резервов - оценочных обязательств

Резервы - оценочные обязательства, обществом в отчетном периоде не формировались

39

МСФО (IAS) 17, МСФО (IFRS) 9

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по аренде

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания обязательств по долгосрочной аренде осуществляется в соответствии с МСФО (IFRS) 16, ОСБУ 635-П и Учетной политикой Общества. На дату начала аренды общество признает актив в форме права пользования и обязательство по аренде. Обязательство по аренде отражается в финансовой отчетности Общества в составе прочих провлеченных средств. На дату начала аренды Общество оценивает обязательство по аренде по привлеченной стоимости арендных платежей, которые еще не осуществлены на эту дату. Арендные платежи дисконтируются с использованием процентной ставки, определяемой обслуживающим банком Общества, как ставки привлечения дополнительных заемных средств. После даты начала аренды Общество оценивает актив в форме права пользования с применением модели учета по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Проценты по обязательству по аренде отражаются ежемесячно на отчетную дату.

Но мер

Стандарт МСФО

Требования к раскрытию информации

Описание

1

2

3

4

40

МСФО (IFRS) 9

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания кредиторской задолженности осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 9 и Учетной политикой Общества. При первоначальном признании кредиторская задолженность отражаются по справедливой стоимости, которая является их фактической стоимостью. После первоначального признания кредиторская задолженность оцениваются по амортизированной стоимости. Кредиторская задолженность перестает признаваться в учете и финансовой отчетности, когда оно исполняется, аннулируется либо когда истекает срок его действия (срок исковой давности).

41

МСФО (IAS) 1

Порядок признания и оценки уставного капитала, эмиссионного дохода

Уставный капитал Общества, отраженный в финансовой отчетности, равен оплаченным долям учредителей Общества. Уставный капитал может быть увеличен за счет имущества Общества, и (или) за счет дополнительных вкладов участников общества. Добавочный капитал формируется из взносов участников, материальной помощи участников и из векселей, выданных и погашенных собственником.

42

МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и оценки собственных выкупленных акций (долей)

Не применимо

43

МСФО (IAS) 32, МСФО (IFRS) 7

Порядок признания и оценки резервного капитала

Не применимо

44

МСФО (IAS) 12

Порядок признания, оценки, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства

Порядок признания, последующего учета, прекращения признания отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства осуществляется в соответствии с МСФО (IAS) 12, ОСБУ 490-П и Учетной политикой Общества.

45

МСФО (IAS) 12

Порядок отражения дивидендов

Дивиденды отражаются в отчетности в том периоде, в котором они были объявлены и надлежащим образом одобрены. Обязательство на конец отчетного периода не признается, если дивиденды объявлены после окончания отчетного периода. При этом если дивиденды объявлены до утверждения финансовой отчетности к выпуску, такие дивиденды раскрываются в примечаниях к финансовой отчетности в соответствии с МСФО (IAS) 10.

Ном ер стро ки

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

Полная балансовая стоимость

оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

3

Денежные средства на расчетных счетах

201

-

201

137

-

137

6

Итого

201

-

201

137

-

137

Ном ер

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

1

2

3

4

1

Денежные средства

201

137

5

Итого

201

137

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Денежные средства, переданные в доверительное управление

Прочие денежные средства

Итого

1

2

3

4

5

6

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

137

-

-

137

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

137

-

-

137

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

242 538

-

-

242 538

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

242 538

-

-

242 538

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

-242 474

-

-

-242 474

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-242 474

-

-

-242 474

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Денежные средства, переданные в доверительное управление

Прочие денежные средства

Итого

1

2

3

4

5

6

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

201

-

-

201

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

201

-

-

201

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Денежные средства на расчетных счетах

Денежные средства, переданные в доверительное управление

Прочие денежные средства

Итого

1

2

3

4

5

6

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало сравнительного отчетного периода, в том числе:

106

-

-

106

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

106

-

-

106

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

261 853

-

-

261 853

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

261 853

-

-

261 853

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

-261 822

-

-

-261 822

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-261 822

-

-

-261 822

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец сравнительного отчетного периода, в том числе:

137

-

-

137

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

137

-

-

137

Ном ер стро ки

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

21 595

-

21 595

21 306

-

21 306

13

Итого

21 595

-

21 595

21 306

-

21 306

Номе Р строк и

Наименование показателя

Долгов ые ценны е бумаги кредит ных органи заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых организ ациях и банках- нерези дентах

Средст ва на клиринг овых банковс ких счетах

Для исполн ения обязате льств и индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения

Средст ва на клиринг овых банков ских счетах коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд)

Средст ва коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средст ва индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные ДЛЯ исполнен ИЯ обязатель ств, допущенн ых к клирингу, и индивиду ального клирингов ого обеспечен

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные для коллектив ного клирингов ого обеспечен ИЯ (гарантий ный фонд)

Сдел ки обра тного репо с пред итны ми орга низа циям и и банк ами- нере зиде нтам и

Расчет ы доверит елей (комите нтов) по брокере КИМ операц иям с ценным и бумага ми и другим и финанс овыми активам и

Проч ие сред ства

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Номе Р строк и

Наименование показателя

Долгов ые ценны е бумаги кредит ных органи заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых организ ациях и банках- нерези дентах

Средст ва на клиринг овых банковс ких счетах

Для исполн ения обязате льств и индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения

Средст ва на клиринг овых банков ских счетах коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд)

Средст ва коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средст ва индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные для исполнен ИЯ обязатель ств, допущенн ых к клирингу, и индивиду ального клирингов ого обеспечен ия

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные для коллектив ного клирингов ого обеспечен ия (гарантий ный фонд)

Одел ки обра тного репо с кред итны ми орга низа циям и и банк ами- нере зиде нтам и

Расчет ы доверит елей (комите нтов) по брокере КИМ операц ИЯМ с ценным и бумага ми и другим и финанс овыми активам и

Проч ие сред ств а

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

I юлная оалансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

-

21 306

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 306

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

21 306

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 306

6

Поступление финансовых активов, в том

-

236

584

-

-

-

-

-

-

-

-

-

236 584

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

236

584

-

-

-

-

-

-

-

-

-

236 584

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

-

(236

294)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(236

294)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

(236

294)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(236

294)

36

I юлная оалансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

-

21 595

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 595

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

21 595

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 595

Номе Р строк и

Наименование показателя

Долгов ые ценны е бумаги кредит ных органи заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых организ ациях и банках- нерези дентах

Средст ва на клиринг овых банковс ких счетах для исполн ения обязате льств и индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения

Средст ва на клиринг овых банков ских счетах коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд)

Средст ва коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средст ва индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средства в клирингов ЫХ организац ИЯХ, предназна ченные ДЛЯ исполнен ИЯ обязатель ств, допущенн ых к клирингу, и индивиду ального клирингов ого обеспечен ИЯ

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные ДЛЯ коллектив ного клирингов ого обеспечен ИЯ (гарантий ный фонд)

Сдел ки обра тного репо с кред итны ми орга низа циям и и банк ами- нере зиде нтам

и

Расчет ы доверит елей (комите нтов) по брокере КИМ операц иям с ценным и бумага ми и другим и финанс овыми активам и

Проч ие сред ства

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

I юлная оалансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

-

21 719

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 719

2

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

21 719

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 719

6

Поступление финансовых активов, в том

-

214

081

-

-

-

-

-

-

-

-

-

214 081

7

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

214

081

-

-

-

-

-

-

-

-

-

214 081

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

-

(214

494)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(214

494)

12

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

(214

494)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(214

494)

Номе Р строк и

Наименование показателя

Долгов ые ценны е бумаги кредит ных органи заций и банков- нерези дентов

Депозит ы в кредитн ых организ ациях и банках- нерези дентах

Средст ва на клиринг овых банковс ких счетах

Для исполн ения обязате льств и индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения

Средст ва на клиринг овых банков ских счетах коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд)

Средст ва коллект ивного клиринг ового обеспе чения (гарант ийный фонд), размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средст ва индиви дуальн ого клиринг ового обеспе чения, размещ енные во вклады в кредитн ых организ ациях

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные ДЛЯ исполнен ИЯ обязатель ств, допущенн ых к клирингу, и индивиду ального клирингов ого обеспечен ИЯ

Средства в клирингов ых организац ИЯХ, предназна ченные ДЛЯ коллектив ного клирингов ого обеспечен ИЯ (гарантий ный фонд)

Сдел ки обра тного репо с пред итны ми орга низа циям и и банк ами- нере зиде нтам и

Расчет ы доверит елей (комите нтов) по брокере КИМ операц ИЯМ с ценным и бумага ми и Другим и финанс овыми активам и

Проч ие сред ства

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

36

I юлная оалансовая стоимость по состоянию на конец отчетного периода, в том числе:

-

21 306

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 306

37

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение 12 месяцев

-

21 306

-

-

-

-

-

-

-

-

-

21 306

Ном ер стро

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

Диапазон контрактных

Временной интервал сроков погашения

Диапазон контрактных

Временной интервал сроков погашения

1

2

3

4

5

6

2

Депозиты в кредитных организациях и банках- нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

от 3,14 до 6,75

от 26 дней до 36 дней

от 3,00 до 4,65

от 30 дней до 34 дней

Ном ер стро ки

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

2

Дебиторская задолженность клиентов

645

-

645

645

-

645

7

Итого

645

-

645

645

-

645

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало отчетного периода, в том числе:

645

-

-

-

-

645

3

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-

-

-

-

645

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

2 580

-

-

-

-

2 580

8

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

2 580

-

-

-

-

2 580

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

13

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на отчетную дату, в том числе:

645

-

-

-

-

645

38

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-

-

-

-

645

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Полная балансовая стоимость по состоянию на начало сравнительного периода, в том числе:

645

-

-

-

-

645

3

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-

-

-

-

645

6

Поступление финансовых активов, в том числе:

2 580

-

-

-

-

2 580

8

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

2 580

-

-

-

-

2 580

11

Прекращение признания финансовых активов, в том числе:

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

Ном ер стр о ки

Наименование показателя

Дебиторская задолженность клиентов

Расчеты с валютными и фондовыми биржами

Расчеты по конверсионны м операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами

Дебиторская задолженность по финансовой аренде

Прочая дебиторская задолженность

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

13

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

(2 580)

-

-

-

-

(2 580)

36

Полная балансовая стоимость по состоянию на конец сравнительного периода, в том числе:

645

-

-

-

-

645

38

финансовые активы, кредитные убытки по которым ожидаются в течение всего срока жизни (коллективная оценка)

645

-

-

-

-

645

Номе Р стро ки

Наименование показателя

Программн ое обеспечени е

Лицензии и франшизы

Прочее

Итого

1

2

3

4

5

6

1

Стоимость (или оценка), на 01.01.2020

44

-

-

44

2

Накопленная амортизация

-36

-

-

-36

3

Балансовая стоимость, на 01.01.2020

8

-

-

8

8

Амортизационные отчисления

-8

-

-

-8

14

Стоимость (или оценка), на 31.12.2020

44

-

-

44

15

Накопленная амортизация

-44

-

-

-44

15.1

Стоимость (или оценка), на 01.01.2021

44

-

-

44

15.2

Накопленная амортизация

-44

-

-

-44

27

Стоимость (или оценка), на 31.12.2021

44

-

-

44

28

Накопленная амортизация

-44

-

-

-44

Номе Р стро ки

Наименование показателя

Земля,здания и сооружения

Офисное и компьютерно е оборудование

Незаверш енное строител ьство

Транспортн ые средства

Прочее

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Стоимость (или оценка), на 01.01.2020

686

-

-

-

-

686

2

Накопленная амортизация

-229

-

-

-

-

-229

3

Балансовая стоимость, на 01.01.2020

457

-

-

-

-

457

9

Амортизационные отчисления

-229

-

-

-

-

-229

14

Балансовая стоимость, на 31.12.2020

229

-

-

-

-

229

15

Стоимость (или оценка), на 31.12.2020

686

-

-

-

-

686

16

Накопленная амортизация

-457

-

-

-

-

-457

16.1

Стоимость (или оценка), на 01.01.2021

686

-

-

-

-

686

16.2

Накопленная амортизация

-457

-

-

-

-

-457

17

Балансовая стоимость, на 01.01.2021

229

-

-

-

-

229

18

Поступление

1 027

-

-

-

-

1 027

22

Выбытие

-152

-

-

-

-

-152

23

Амортизационные отчисления

-305

-

-

-

-

-305

28

Балансовая стоимость, на 31.12.2021

799

-

-

-

-

799

29

Стоимость (или оценка), на 31.12.2021

1 027

-

-

-

-

1 027

30

Накопленная амортизация

-228

-

-

-

-

-228

31

Балансовая стоимость, на 31.12.2021

799

-

-

-

-

799

Номе

Р стро ки

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

Полная балансовая стоимость

Резерв под обесценение

Балансовая стоимость

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

-

-

-

-

-

-

5

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

30

-

30

28

-

28

6

Запасы

1

-

1

1

-

1

11

Итого

31

-

31

29

-

29

Номе Р

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020

г.

1

2

3

4

2

Обязательства по аренде

915

344

15

Итого

915

344

Номе Р стро

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

Процентные ставки

Сроки погашения

Процентные ставки

Сроки погашения

1

2

3

4

5

6

1

Обязательства по аренде

8,02%

852 дней

19%

366 дней

Номе Р

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

1

2

3

4

19

Прочая кредиторская задолженность

158

158

20

Итого

158

158

Номе Р

Наименование показателя

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

1

2

3

4

2

Расчеты с персоналом

224

104

3

Расчеты по социальному страхованию

170

129

4

Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам

660

448

6

Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль

33

16

11

Итого

1 088

697

Номе Р

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

1

По необесцененным финансовым активам, в том числе:

884

681

5

по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости: средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах

884

681

15

Итого

884

681

Номе Р

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов

Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг

Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности

Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария

Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности

Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности

44

Выручка от оказания услуг по доверительному управлению

2 580

2 580

48

Итого

2 580

2 580

Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности

56

Всего

2 580

2 580

Номе Р

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

1

Расходы по оплате труда

2 886

1 555

2

Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу

563

383

5

Прочее

4

-

6

Итого

3 453

1 937

Номе Р

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

7

Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов

740

798

12

Итого

740

798

Номе Р

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

5

По обязательствам по аренде

65

74

7

Итого

65

74

Номе Р

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

1

Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги

137

125

2

Амортизация основных средств

305

229

3

Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов

-

8

4

Расходы по аренде

25

-

6

Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)

234

249

9

Расходы на юридические и консультационные услуги

1 896

2 146

15

Расходы на услуги кредитных организаций и банков-нерезидентов

65

67

17

Прочие административные расходы

288

273

18

Итого

2 950

3 097

Номе Р

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

8

Прочие доходы

57

-

9

Итого

57

-

Номер строки

Требования к раскрытию информации

На 31.12.2021 г.

Описание

1

2

3

1

Характер арендной деятельности арендатора

Общество заключает договоры аренды офисного помещения сроком на 11 месяцев. С учетом сложившейся практики заключения договоров аренды на новый срок, и исходя из предполагаемого срока аренды офиса, действующий договор аренды с 30.04.2021 г. классифицирован как долгосрочная аренда с отражением в учете актива в форме права пользования и обязательства по аренде. Срок аренды, используемый для расчета активов и обязательств по аренде офисных помещений, является оценочным и установлен до 30.04.2024 г.

2

Будущие денежные потоки, которым потенциально подвержен арендатор, не отражаемые при оценке обязательств по аренде

1 161 000 рублей. При пересмотре срока аренды соответствующим образом будут скорректированы будущие денежные потоки, учитываемые при оценке обязательств по аренде.

3

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды

Ограничения или особые условия, связанные с договорами аренды, отсутствуют

4

Операции продажи с обратной арендой

Операции продажи с обратной арендой отсутствуют.

5

Сумма договорных обязательств по договорам краткосрочной аренды, если портфель краткосрочных договоров аренды, по которому у арендатора есть договорные обязательства на конец отчетного периода, отличается от портфеля краткосрочных договоров аренды, к которому относится расход по краткосрочным договорам аренды

0

Номер строки

Наименование показателя

Примечан ие

Балансовая стоимость

На 31.12.2021 г.

На 31.12.2020 г.

1

2

3

4

1

Основные средства

19

799

229

3

Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства

24

915

344

Номер строки

Наименование показателя

За 2021г.

За 2020г.

1

2

3

4

1

Денежные потоки от операционной деятельности, в том числе:

65

74

2

проценты уплаченные

65

74

5

Денежные потоки от финансовой деятельности, в том числе:

246

226

6

платежи в погашение обязательств по договорам аренды

246

226

7

Итого отток денежных средств

311

300

Номер строки

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

3

Изменение отложенного налогового обязательства (актива)

-589

-381

4

Итого, в том числе:

-589

-381

6

расходы (доходы) по налогу на прибыль

-589

-381

Номер строки

Наименование показателя

За 2021 г.

За 2020 г.

1

2

3

4

1

Прибыль (убыток) до налогообложения

-3 686

-2 646

2

Теоретические расходы (доходы) по налогу на прибыль по соответствующей базовой ставке, 2021 г.%-2020 г.%

-737

-529

3

Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета:

148

148

5

расходы, не принимаемые к налогообложению

148

148

12

Расходы (доходы) по налогу на прибыль

-589

-381

Номе Р строк и

Наименование показателя

На 31.12.2020г.

Отражено в составе прибыли или убытка

Отражено в составе прочего совокупного дохода

На 31.12.2021г.

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка

1

Финансовая аренда

8

-4

-

4

2

Прочее

115

51

-

166

Номе Р строк и

Наименование показателя

На 31.12.2020г.

Отражено в составе прибыли или убытка

Отражено в составе прочего совокупного дохода

На 31.12.2021г.

1

2

3

4

5

6

3

Общая сумма отложенного налогового актива

123

47

-

170

4

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

755

543

-

1 298

5

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

879

589

-

1 468

Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу

6

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

879

589

-

1 468

7

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)

879

589

-

1 468

поме Р строк м

Наименование показателя

На 31.12.2019г.

Отражено в составе прибыли или убытка

Отражено в составе прочего совокупного Дохода

На 31.12.2020г.

1

2

3

4

5

6

Раздел I. Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и отложенного налогового убытка

8

Финансовая аренда

8

1

-

8

9

Прочее

87

29

-

115

10

Общая сумма отложенного налогового актива

94

29

-

123

11

Отложенный налоговый актив по налоговому убытку, перенесенному на будущие периоды

403

352

-

755

12

Отложенный налоговый актив до зачета с отложенными налоговыми обязательствами

498

381

-

879

Раздел II. Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу

13

Чистый отложенный налоговый актив (обязательство)

498

381

-

879

14

Признанный отложенный налоговый актив (обязательство)

498

381

-

879

Ном ер стро ки

Наименование показателя

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справедливая стоимость

Балансовая стоимость

Рыночные котировки (уровень 1)

Модель оценки, использующая данные наблюдаемых рынков (в уровень 2)

Модель оценки, использующая значительный объем ненаблюдаемых данных (уровень 3)

1

2

3

4

5

6

7

1

Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

201

21 595

645

22 441

22 441

2

денежные средства, в том числе:

201

-

-

201

201

5

денежные средства на расчетных счетах

201

-

-

201

201

8

финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

-

21 595

645

22 240

22 240

9

средства в кредитных организациях и банках- нерезидентах, в том числе:

-

21 595

-

21 595

21 595

11

депозиты в кредитных организациях и банках- нерезидентах, оцениваемые по амортизированной стоимости

-

21 595

-

21 595

21 595

29

дебиторская задолженность, в том числе:

-